減免稅增值稅申報表清單:
表單描述
(1)本表由享受增值稅減免優惠政策的增值稅壹般納稅人和小規模納稅人填寫。
僅享受月銷售額不超過3萬元(按季繳納9萬元)增值稅免稅政策或未達到起征點的增值稅小規模納稅人，無需填寫此表。
即當12列、16列、16列、65438列、16列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列、65438列
(2)“納稅時間”和“納稅人名稱”的填寫與增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表)相同。
(3) "1.減稅項目”由本期內根據稅收法律、法規和國家有關稅收規定享受減稅優惠(包括減免稅)的納稅人填寫。
1，“減稅性質代碼及名稱”:根據國家稅務總局發布的最新減稅性質及分類表中所列減稅性質代碼及名稱填寫。同時有多個減稅項目的，應分別填寫。
2.1欄“期初余額”:填寫上期應納稅額減少項目的“期末余額”，是上期應抵扣但不夠的余額。
3.第2欄“本期發生額”:填寫本期發生的、按規定允許抵扣增值稅的金額。
4.第3欄“本期應抵扣稅額”:填寫本期應抵扣的稅額。此欄根據表中所列公式填寫。
5.第4欄“本期實際抵扣稅額”:填寫本期實際抵扣的增值稅稅額。該列≤列3中的每壹行對應每壹行。
壹般納稅人填寫時，主表第23行65438行“合計”欄數+0 =“本月數”。
小規模納稅人填表時，65438行的列數+0 =本期應納稅數減去主表16行的征收數。
6.第5欄“期末余額”:根據表中所列公式填寫。
(4)“二。免稅項目”由納稅人根據稅收法律、法規和國家有關稅收規定，在本期內免征增值稅的項目填寫。只享受小微企業增值稅免稅政策或未達到起征點的小規模納稅人無需填寫此欄，即小規模納稅人申報表主表12欄無數據時，無需填寫此欄。
1，“免稅性質代碼及名稱”:根據國家稅務總局最新發布的《免稅性質及分類表》中所列免稅性質代碼及項目名稱填寫。如果同時有多個免稅項目，應分別填寫。
2.在“出口免稅”欄中填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的銷售額，但不包括適用免抵退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫此欄。
3.1欄“增值稅免稅項目銷售額”:填寫納稅人免稅項目銷售額。按有關規定允許免稅銷售從取得的總價和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除前的銷售額。
壹般納稅人填表時，本欄“合計”等於主表第8行“壹般項目”欄中的“月數”。
小規模納稅人填寫時，本欄“合計”等於主表第12行“其他免稅銷售額”和“本期數”。
4.第2欄“免稅銷售抵扣項目本期實際抵扣金額”:按照有關規定允許免稅銷售從取得的總價和價外費用中抵扣價款的，應如實填寫抵扣金額；如無扣除，在本欄填寫“0”。
5.第3欄“扣除後的免稅銷售額”:根據表中所列公式填寫。
6.第4欄“免稅銷售對應的進項稅額”，指本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫此欄，壹般納稅人填寫以下信息:
(1).納稅人兼營應稅和免稅項目的，按照當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
(2)納稅人當期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，應填寫當期取得的合法扣稅憑證中註明或計算的進項稅額；
(3)當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可以根據實際情況計算免稅項目對應的進項稅額；如果無法計算，請在本欄中填寫“0”。
7.第5欄“免稅額”:壹般納稅人和小規模納稅人分別按照以下公式計算填寫，本欄行數應大於等於0。
壹般納稅人公式:第5欄“免稅”≤第3欄“扣除後的免稅銷售額”×適用稅率-第4欄“免稅銷售額對應的進項稅額”。
小規模納稅人計算公式:第5欄“免稅額”=第3欄“扣除後的免稅銷售額”×征收率。
納稅人申報增值稅需要哪些資料？
為確保營業稅改征增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於北京等八省市營業稅改征增值稅試點工作增值稅納稅申報有關事項的通知》(國家稅務總局公告2012第43號)，現就增值稅納稅申報有關事項通知如下:
(壹)自試點之日的納稅期起，所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報和電子信息采集。
(二)納稅申報材料
納稅申報資料包括納稅申報表及其附件資料和其他納稅申報資料。
1，納稅申報表及其附件信息
(1)增值稅壹般納稅人(以下簡稱壹般納稅人)納稅申報表及其所附資料包括:
(壹)增值稅申報表(適用於增值稅壹般納稅人)；
(b)增值稅納稅申報表(I)所附信息(本期銷售詳情)；
(三)增值稅納稅申報表附頁信息(二)(本期進項稅額明細)；
(四)增值稅納稅申報表附頁信息(三)(應稅服務抵扣項目明細)；
壹般納稅人提供營業稅改征增值稅應稅服務，按照國家有關營業稅政策征收營業稅的，需要填寫《增值稅納稅申報表補充資料(三)》。其他壹般納稅人不填寫補充信息。
(5)固定資產進項稅抵扣表。
(2)增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其所附資料包括:
(壹)增值稅納稅申報表(針對增值稅小規模納稅人)；
(二)增值稅納稅申報表附頁信息(適用於增值稅小規模納稅人)。
小規模納稅人提供營業稅改征增值稅應稅服務，按照國家有關營業稅政策征收營業稅，需要填寫《增值稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)附資料》。
增值稅減免稅申報清單怎麽填寫？總的來說，根據邊肖老師在增值稅免稅申報表上的介紹，相信大家都知道，小規模納稅人企業月銷售額不超過3萬或者季度銷售額不超過9萬是可以免征增值稅的。如果您對以上講解的信息還有其他問題，歡迎您來本網站與老師交流。