第壹章總則第壹條為了保護公開募集的證券投資基金(以下簡稱基金)份額持有人的合法權益，增強基金行業的風險防範能力，促進基金管理人和托管人的規範運作和可持續發展，根據《證券投資基金法》等有關法律法規，制定本辦法。第二條在中國境內依法設立的基金管理人、托管人應當從基金管理費或者托管費收入中提取風險準備金。第三條風險準備金主要用於彌補因基金管理人或托管人違法違規、違反基金合同、操作失誤或技術故障給基金財產或基金份額持有人造成的損失，以及中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)規定的其他用途。風險準備金不足以彌補上述損失的，基金管理人和托管人應當以其他自有財產進行補償。第四條中國證監會依法對基金管理人和托管人風險準備金的提取、投資運作和使用進行監督管理。第二章風險準備金的提取、管理和使用第五條基金管理人應當每月從基金管理費收入中提取風險準備金，提取比例不低於基金管理費收入的65，438+00%。當風險準備金余額達到上季末所管理基金資產凈值的1%時，可不再提取。風險準備金余額高於上季度末所管理基金資產凈值的1%的，基金管理人可以申請轉出部分基金，但轉出的風險準備金余額不得低於上季度末所管理基金資產凈值的1%。第六條基金托管人應當每月從基金托管費收入中提取風險準備金，提取比例不低於基金托管費收入的2.5%。當風險準備金余額達到上季末托管基金資產凈值的0.25%時，可不再提取。風險準備金余額高於上季末托管基金資產凈值的0.25%的，基金托管人可以申請轉出部分基金，但轉出的風險準備金余額不得低於上季末托管基金資產凈值的0.25%。第七條中國證監會可以根據基金管理人的綜合評價結果，要求綜合評價低、風險突出的基金管理人提高風險準備金計提比例或者壹次性補足壹定數額的風險準備金。第八條基金管理人和托管人應當選擇具有基金托管資格的商業銀行(以下簡稱存管銀行)開立專門的風險準備金賬戶(以下簡稱風險準備金賬戶)，用於風險準備金的歸集、存儲和支付。該賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質的資金。
商業銀行的資金托管人不得在該行開立風險準備金專用賬戶。第九條基金管理人應當將風險準備金專用賬戶以及風險準備金提取和劃轉的程序告知相關基金托管人。相關基金托管人應按月劃轉基金管理人的管理費，並將計提的風險準備金劃入相應的風險準備金賬戶。
基金托管人每月劃付基金托管人的托管費，並將計提的風險準備金劃入相應的風險準備金賬戶。第十條基金管理人需要動用風險準備金時，應當經相關基金托管人審核，並提交風險準備金存管銀行辦理。基金管理人應當在動用風險準備金後2個工作日內將相關情況書面報告中國證監會，並在基金管理人監管審計的季度報告中予以說明。
基金托管人需要動用風險準備金時，應經相關基金管理人審核，並提交風險準備金存管銀行辦理。基金托管人應當在動用風險準備金後2個工作日內將相關情況書面報告中國證監會，並在基金托管人托管業務運作季度報告中予以說明。第十壹條風險準備金被人民法院依法查封、扣押、凍結或者強制執行的，風險準備金存管銀行和相關基金管理人、托管人應當立即向中國證監會報告。風險準備金使用受到影響或者風險準備金減少的，基金管理人和托管人應當在5個工作日內予以彌補。第十二條基金管理人和托管人不得以任何形式擅自占用、挪用或借入風險準備金專款專用。第三章風險準備金的投資運作第十三條在保證安全性和流動性的前提下，基金管理人和托管人可以對提取的風險準備金進行自主投資或者進行壹定形式的委托投資。風險準備金投資應遵循分散組合投資的原則，各投資品種的投資比例應事先約定。第十四條基金管理人的風險準備金可以投資於銀行存款、國債、央行票據、中央企業債券、中央金融機構發行的金融債券以及中國證監會規定的其他投資產品。風險準備金專用賬戶應持有不低於風險準備金總額10%的現金或到期日在壹年以內的政府債券。
基金托管人風險準備金的投資管理活動，在遵守行業監管機構相關規定的基礎上，參照上述要求執行。第十五條風險準備金投資管理產生的各類投資損益納入風險準備金管理。風險準備金投資運作和使用過程中發生的壹切費用和稅費均可由風險準備金承擔。
上一篇:個人十佳工人青年事跡材料下一篇:誰發明了古代刑罰？