2022稅務師考試《稅法壹》大綱適用於本科目考試的已公布的法律、法規、規章和規範性文件截止時間為2022年3月31日。
本次修改:章節沒有變化，對內容層次和文字表達進行了規範。
第壹章稅法的基本原則
壹、稅法概述
(壹)熟悉稅法的特點
(二)掌握稅法原理
(三)熟悉稅法的效力和解釋
(四)了解稅法的作用
(5)了解稅法與其他部門法的關系。
第二，稅收法律關系
(壹)稅收法律關系的特征
(二)熟悉稅收法律關系的主體。
(三)了解稅收法律關系的產生、變更和消滅。
三。稅收實體法和稅收程序法
(壹)掌握稅收實體法要素的主要規定
(二)了解稅收程序法的基本制度
第四，稅法的運作
(壹)掌握稅收立法的相關規定
(二)熟悉稅收執法的主要內容
(三)了解稅收公正的有關規定
動詞 （verb的縮寫）稅制的演變
(壹)了解中國歷史上的稅制。
(2)了解新中國稅法的建立和發展。
第二章增值稅
壹、增值稅概述
熟悉增值稅的種類
(二)熟悉增值稅的性質和納稅原則。
(3)了解增值稅的計稅方法
(四)熟悉增值稅的特點。
(五)了解中國增值稅制度的建立和發展
二。納稅人和扣繳義務人
(壹)熟悉增值稅納稅人和扣繳義務人的基本規定。
(二)熟悉增值稅納稅人的分類和依據。
(三)掌握小規模納稅人的標準和管理
(四)掌握壹般納稅人的登記範圍、程序和管理。
第三，征稅範圍
(壹)熟悉增值稅征收範圍的規定。
(二)熟悉國內銷售範圍的定義。
(三)掌握視同銷售的稅收規定。
(四)熟悉混合銷售和兼業經營的稅收規定。
(五)掌握專項銷售的稅收規定。
(六)掌握增值稅的規定。
四。稅率和征收率
(壹)了解增值稅稅率的概況
(二)熟悉我國增值稅稅率和征收率
(三)掌握低增值稅稅率的適用範圍
(四)熟悉零稅率的適用範圍。
動詞 （verb的縮寫）稅收激勵
(壹)掌握法定優惠條款
(二)熟悉具體優惠規定。
(3)了解臨時優惠規定
(四)熟悉立即取款的優惠規定。
(五)熟悉先征後退的優惠規定。
(六)熟悉增值稅抵扣優惠規定
(七)掌握起征點和免稅的規定。
六、納稅方法
(壹)掌握壹般納稅方法
(2)掌握簡易計稅方法。
(三)熟悉代扣代繳稅款的方法。
七、壹般稅收應納稅額的計算方法
(壹)掌握銷項稅的壹般規定。
(二)掌握特殊的銷售方式
(三)掌握銷售金額視為銷售行為。
(4)關於掌握銷售量的特殊規定
(五)掌握進項稅的具體規定
(六)掌握進項稅的特殊規定
(七)掌握應納稅額的計算。
(八)掌握增值稅退稅制度。
(九)熟悉增值稅匯總。
八、簡易計稅方法計算應納稅額
(壹)掌握小規模納稅人簡易計稅方法
(二)掌握壹般納稅人按簡易方法征稅的規定。
九、進口環節增值稅
(壹)了解進口貨物的納稅人
(二)了解進口貨物的征稅範圍。
(三)掌握進口貨物應納稅額的計算。
(四)熟悉跨境電子商務零售進口稅收。
X.出口增值稅
(壹)熟悉出口貨物和服務退(免)稅政策。
(二)掌握出口退(免)稅的計算方法
(三)熟悉境外遊客境外購物退稅政策。
(四)了解海南自貿區相關退稅政策。
(五)了解綜合保稅區增值稅試點政策。
XI。特定企業(或交易)的增值稅
(壹)掌握轉讓房地產增值稅的征管
(二)掌握提供房地產經營租賃服務的增值稅征收管理。
(三)掌握跨縣(市、區)提供建築勞務增值稅的征管情況。
(四)掌握房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目的管理。
(五)熟悉資產管理產品增值稅的征收管理。
十二。收藏管理
(壹)把握納稅義務發生的時間。
(二)熟悉納稅期限。
(三)熟悉納稅地點。
十三。增值稅發票的使用和管理
(壹)熟悉增值稅發票的種類
(二)掌握增值稅發票的基本規定。
(三)熟悉增值稅專用發票的規定。
(四)了解異常增值稅扣稅憑證的管理。
(5)了解發票違法處理情況。
第三章消費稅
壹、消費稅概述
(壹)熟悉消費稅的概念
(二)掌握消費稅的特點
(三)了解消費稅的演變
(四)了解消費稅的征稅原則。
二。納稅人和扣繳義務人
(壹)掌握消費稅納稅人的規定
(二)掌握消費稅扣繳義務人的規定
三。稅目和稅率
(壹)掌握消費稅稅目
(二)熟悉消費稅稅率。
(三)掌握進口卷煙適用稅率的特殊規定。
第四，計稅依據
(壹)掌握從價率的計稅依據。
(二)了解定量定額的計稅依據。
(三)掌握復合征收的計稅依據
(四)掌握稅收基礎的特殊規定。
動詞 （verb的縮寫）應納稅額計算的壹般規定
(壹)掌握從價率的計算方法
(二)掌握工程量定額的計算方法
(3)掌握復合稅的計算方法。
六、自產應稅消費品應納稅額的計算。
(壹)掌握連續生產應稅消費品的規定
(二)掌握其他方面的規定。
(三)掌握自產自用應稅消費品的計稅依據和應納稅額計算。
七。委托加工應稅消費品應納稅額的計算
(壹)熟悉委托加工應稅消費品的確定。
(二)掌握稅收征收和繳納的規定
(三)掌握應稅消費品的構成和應納稅額的計算。
八、消費稅扣除的計算。
(1)掌握購進應稅消費品已納稅款的扣除。
(二)掌握委托加工收回的應稅消費品的抵扣情況。
九。消費稅征(免、退)稅的特別規定
(壹)掌握金銀首飾零售環節征收消費稅的規定
(二)掌握卷煙批發消費稅的規定。
(三)掌握超豪華汽車零售消費稅的規定
(四)了解石腦油和燃料油消費稅的征(免、退)稅政策。
(五)掌握生產其他應稅消費品的規定。
X.進口環節應納消費稅的計算
(壹)掌握進口應稅消費品的基本規定。
(二)了解跨境電子商務的零售進口稅收政策。
XI。出口應稅消費品的稅收政策
(壹)抓好出口免稅和退稅。
(2)了解出口免稅但不退款。
(3)明白出口既不免稅也不退稅。
十二。收藏管理
(壹)把握納稅義務發生的時間。
(二)了解納稅地點
(三)熟悉納稅環節。
(4)了解納稅期限。
第四章城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加
壹、城市維護建設稅
(壹)了解城市維護建設稅概述
(二)熟悉城市維護建設稅的納稅人。
(三)熟悉城市維護建設稅的征收範圍
(四)熟悉城市維護建設稅的稅率。
(五)熟悉城市維護建設稅的稅收優惠政策
(六)熟悉城市維護建設稅的計稅依據。
(七)熟悉城市維護建設稅應納稅額的計算。
(八)了解城市維護建設稅的征收管理情況
第二，教育附加費
(壹)了解教育費附加概述
(二)熟悉教育費附加的繳納人。
(3)了解教育費附加的征收率。
(四)熟悉教育費附加減免的規定。
(5)熟悉教育費附加的收費依據。
(六)熟悉教育費附加的計算方法。
(七)了解教育費附加的征收管理情況。
第三，地方教育附加
(壹)了解地方教育附加的概況
(二)熟悉地方教育費附加的繳納人
(三)了解地方教育附加征收率
(四)熟悉當地教育附加減免規定。
(五)熟悉地方教育附加費的計費依據和計算方式。
(六)了解地方教育附加的征收和管理情況。
第五章土地增值稅
壹、土地增值稅概述
(壹)理解土地增值稅的概念
(二)了解土地增值稅的特點
二。納稅人、征稅範圍和稅率
(1)熟悉土地增值稅的納稅人
(二)掌握土地增值稅的範圍。
(三)熟悉土地增值稅的稅率
第三，計稅依據
(壹)確定收入金額
(二)確定扣除項目和金額。
第四，稅收優惠
(壹)掌握轉讓普通標準住房和公共租賃住房的稅收優惠政策。
(二)熟悉國家征收和收回的房地產稅收優惠政策。
(三)掌握企業改制重組的稅收優惠政策。
了解其他稅收激勵措施
動詞 （verb的縮寫）應納稅額的計算
(壹)掌握土地增值稅應納稅額計算的壹般規定
(二)掌握房地產開發企業的土地增值稅清算
不及物動詞收藏管理
(壹)熟悉納稅義務發生的時間。
(二)熟悉納稅期限。
(三)熟悉納稅地點。
第六章資源稅
壹、資源稅概述
(壹)理解資源稅的概念
(二)了解資源稅改革的歷程
二、納稅人掌握納稅人的壹般規定和特殊規定。
三。稅目和稅率
(壹)掌握資源稅項目
(二)了解資源稅稅率
第四，稅收優惠
(壹)掌握資源稅免稅的規定
(二)掌握資源稅減免的規定
(3)了解省、自治區、直轄市可以決定免稅或減稅。
(四)了解增值稅小規模納稅人資源稅優惠情況。
(五)其他減免稅規定。
動詞 （verb的縮寫）計稅依據和應納稅額的計算
(壹)掌握從價率征收的計稅依據和應納稅額的計算
(二)掌握定量定額征收的計稅依據和應納稅額計算。
(三)掌握購進應稅產品的抵扣規定。
不及物動詞收藏管理
(壹)了解納稅義務發生的時間。
(2)了解納稅期限
(三)了解納稅地點
第七章車輛購置稅
壹、車輛購置稅概述
(壹)了解車輛購置稅的概念
(二)熟悉車輛購置稅的特點。
(三)了解車輛購置稅的作用
二。熟悉車輛購置稅的納稅人
第三，征稅範圍和稅率
(壹)熟悉車輛購置稅的征收範圍
(二)熟悉車輛購置稅的稅率。
第四，稅收優惠
(壹)熟悉車輛購置稅減免的法律規定
(二)熟悉車輛購置稅減免的其他規定。
(三)熟悉車輛購置稅退稅的具體規定
動詞 （verb的縮寫）稅收基礎
(壹)熟悉購買自用應稅車輛計稅依據的確定。
(二)熟悉進口應稅車輛計稅依據的確定。
(三)熟悉其他方式取得和使用應稅車輛確定計稅依據。
不及物動詞應納稅額的計算
(壹)掌握購買自用應稅車輛應納稅額的計算。
(二)熟悉進口應稅車輛應納稅額的計算。
(三)熟悉通過其他方式取得的自用應稅車輛應納稅額的計算方法。
(四)熟悉減免稅條件下消失的車輛應納稅額的計算
七。收藏管理
(壹)了解車輛購置稅納稅申報情況
(2)了解車輛購置稅的納稅環節。
(3)了解車輛購置稅的納稅地點。
(四)了解車輛購置稅的納稅期限。
第八章環境保護稅
壹、環境保護稅概述
(壹)了解環境保護稅的概念
(二)熟悉環境保護稅的特點
二。納稅人和納稅人
(壹)掌握環境保護稅納稅人的規定
(二)掌握環境保護稅的征收對象。
(3)掌握環境保護稅的非稅目。
三。稅目和稅率
(壹)熟悉環境保護稅的稅目
(二)了解環境保護稅稅率
第四，稅收優惠
(壹)掌握環境保護稅免稅的規定
(二)掌握環境保護稅減免的規定。
動詞 （verb的縮寫）計稅依據和應納稅額
(壹)掌握環境保護稅的稅基
(二)了解應稅汙染物排放量的計算方法
(三)熟悉應納環境保護稅的計算方法
不及物動詞收藏管理
(壹)把握納稅義務發生的時間。
(2)掌握納稅地點。
(3)掌握納稅期限
(四)了解稅務機關與生態環境主管部門的職責分工
第九章煙草稅
壹、煙草稅概述
(壹)了解煙草稅的概念
(二)了解煙草稅的發展。
二、納稅人熟悉煙草稅納稅人。
三。納稅人和稅率
(壹)熟悉煙草稅的征稅對象
(二)熟悉煙草稅率
四、計稅依據熟悉煙草稅的計稅依據。
動詞 （verb的縮寫）應納稅額的計算熟悉煙草稅應納稅額的計算
不及物動詞收藏管理
(壹)熟悉煙草納稅義務時間
(二)熟悉煙草稅收繳納場所。
(三)熟悉煙草納稅期限
第十章關稅
壹.關稅概述
(壹)了解關稅的概念和特征
(二)了解關稅的分類
(3)了解現行關稅制度的基本法律依據。
二。納稅人和納稅人
(壹)熟悉海關規定的納稅義務人
(二)熟悉關稅征收對象。
三。稅率及其應用
(壹)了解進口關稅稅率的規定
(二)了解出口關稅稅率的規定
(三)熟悉關稅稅率的應用。
第四，減免稅和管理
(壹)掌握法定的稅收減免
(二)熟悉具體的減免稅項目。
(三)了解臨時稅收減免
(四)了解減免稅管理的基本規定
動詞 （verb的縮寫）完稅貨價
(壹)掌握壹般進口貨物的完稅價格。
(二)掌握特殊進口貨物的完稅價格。
(三)掌握出口貨物的完稅價格。
(四)熟悉進口貨物的海關價值。
不及物動詞應納稅額的計算
(壹)熟悉從價稅應納稅額的計算。
(二)了解具體應納稅額的計算
(3)了解復合稅應納稅額的計算。
(D)了解滑動關稅中應納稅額的計算。
七。收藏管理
(壹)掌握關稅的繳納
(二)了解海關的滯納金、保全和強制執行措施。
(三)了解關稅退稅
(四)熟悉關稅的征收和回收。
(五)了解關稅繳納爭議。
(六)了解進口物品進口稅收征管情況。
如有錯誤，請以官方大綱文件為準。
《稅法ⅰ》考試題型:單項選擇題、多項選擇題、計算題、綜合分析題。