企業內部審計報告模板2022(精選5篇)(第壹篇)？隨著市場經濟的快速發展，我國企業建設進入了壹個新的階段，這也對企業內部審計建設提出了新的要求。因此，有必要結合公司總體戰略目標，對內部審計的設立目的、組織結構、人員配置與培訓、管理制度和工作方法進行全新的分析。在此基礎上，結合公司的實際情況，制定出符合公司和部門長遠利益的發展目標和與之相匹配的短期工作計劃，通過實現制度變革來適應環境變化的新要求。
？壹，建立企業內部審計的目的
？內部審計作為會計體系之外的獨立審計體系，是財務管理體系的補充，是內部控制體系的重要組成部分。雖然財務管理制度是內部控制制度的核心，但它不是內部控制制度的全部。內部控制體系的完善需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，建立企業內部審計的目的是發揮以下作用:
？(1)完善公司治理結構和自我修復功能。壹個健康的公司應該有適應公司發展目標的良好企業文化作為思想保證，有合理分權與有效監督相結合的管理制度作為制度保證，這樣壹方面員工可以在思想上把自身利益與公司利益結合起來，為公司目標而奮鬥；另壹方面從制度上保證員工個人利益的實現，通過授權充分調動員工的積極性，同時加強監督。國資委頒布實施《中央企業內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司、國有獨資公司在董事會下設立獨立審計委員會，要求國有企業逐步建立相對獨立的內部審計機構，配備相應的專職人員，對本企業(單位)的財務收支、財務預決算、資產質量、經營業績以及建設項目或相關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監督和評價。
？完善自修復功能主要是通過審計發現問題並提出整改措施，然後通過整改措施糾正各種錯誤，完善公司管理制度，預防、發現和糾正問題，實現公司治理結構的自我完善和修復。只有壹個系統或體系具有良好的自我修復能力，才能從根本上避免極端多變的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國金融控股集團的戰略目標已經確立，這將是對集團制度建設的巨大挑戰。金融業的特點之壹就是資金量大，風險高。如果任何壹個小問題沒有得到重視和及時解決，都可能導致難以承受的損失。而且僅靠流程控制和人員管理是無法解決金融行業的風控問題的。有必要建立獨立、專業的風險管理和外部監管體系。
？(二)充分發揮內部審計對錯誤和舞弊的威懾作用，避免損失。由於內部審計的存在，被審計方必須盡量減少錯誤，以便在審計中表現良好，定期和嚴格的內部審計是對那些企圖舞弊者的有效威懾。在這壹階段，對錯誤和舞弊的調查已經得到了集團的高度重視，但相關的防範機制還沒有得到應有的重視。事實上，調查是壹種反饋控制和補救措施，目前的情況應逐步調查和懲罰。
？以錯誤和舞弊為重點的反饋控制升級為以定期和嚴格的內控體系審計為重點的有效阻斷性事前反饋控制，並對內控體系進行整改，防止延誤，力求防患於未然。調查和處理錯誤和欺詐很重要，但損失已經發生，集團已經遭受損失。有效的阻斷可以最大限度的避免損失，從根本上杜絕內控體系的整改。因此，做好事前反饋控制應逐漸成為未來審計工作的重點，即通過定期嚴格的內部審計來防止錯誤和舞弊。
？(三)建立適當的財務評價和非財務評價，保證評價的科學性和客觀性，財務數據必須經過審計才能使用，這在西方已經成為壹種根深蒂固的觀念，甚至是壹種習慣，並成為任何財務評價的基礎，而在中國，這種觀念還遠未深入人心，這也是造假者往往能通過造假獲利的原因之壹。結合自身實際，通過績效考核體系，真正做到準確評價，充分調動員工積極性，必須未雨綢繆，樹立“只有經過審計的財務數據才能作為評價依據”的理念，從源頭上防止虛報、瞞報的發生。
？(四)做好財務管理體系的外部審計，充分發揮其在內部控制體系中的核心作用。預算作為財務管理的重要手段，在日常管理中發揮著重要作用。內部審計可以通過關註以下幾點來監督預算:
？首先，預算的編制和評估必須與工作計劃相結合。如果不結合工作計劃，單純分析數量差異很容易得出節約成本的結論。只有結合工作計劃，才能找到真正的成本超支；
？第二，預算的編制和評估應該是可核查的。編制時，各部門費用預算應有詳細的費用清單，生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品編制清單、生產進度預測、產品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制和考核的真實性和可控性；
？第三，預算的定期檢查和分析應以服務於業務發展為基礎，既要嚴肅又要科學。對例外事件的分析和預算的調整應以服務於業務的發展為基礎，而不是犧牲發展來滿足原預算的執行。通過審計的外部監督，壹方面預算的編制和調整將更加貼近實際，另壹方面預算的執行和考核將更加嚴肅和科學，有助於預算在內部控制體系中發揮更大的作用，反過來也將促進審計工作的進壹步發展。
？二，企業內部審計部門的設立和作用
？內部審計部門的設置往往隨著公司內部控制體系的成熟而變化。在新引入的預算管理階段，內部審計部門可以向財務經理負責，並協助他改進對預算編制過程的監督；在相對成熟的階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監)負責，監督預算編制和評估過程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經理負責，負責監督預算委員會的工作流程，評估工作流程的合理性。在公司治理結構相對完善後，董事會上將成立專門的審計委員會，領導內部審計部門，並通過內部審計部門監督整個管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之壹，在200多年的西方市場經濟發展中發揮了巨大作用，為內部控制制度的最終形成和公司治理結構的不斷完善做出了不可替代的貢獻。在完善的公司治理結構中，董事會必須設立審計委員會監督整個管理層，公司結構中的審計部門必須自成體系，保持相對獨立性，這已成為管理界和企業界的普遍常識。
？三、企業內部審計的制度建設
？有效發揮企業內部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩個方面:
？(壹)機構獨立性，垂直管理是指企業的審計部門在管理和考核上相對獨立於其他部門(即不受同級和下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)。下屬公司設立內部審計機構的，必須由集團審計部門垂直領導。這壹措施有利於審計工作不受外界幹擾，從而保證審計工作的客觀性和公正性。
？(二)報告反饋機制的執行情況良好的反饋機制對公司內部控制非常重要。所謂報告反饋機制，就是在審計報告(包括整改建議)提交給主管領導壹定時間(如7天)後，如果主管領導認為整改建議不可行，會安排時間與審計部門溝通；如認為整改建議可行，則轉被整改部門，並通知審計部門。被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議後的壹定時間內，要求主管領導安排時間與審計部門溝通。被整改部門無異議或者在規定時間內未提出異議的，應當認真整改。主管領導收到被整改部門的整改指令後，可根據整改指令安排審計部門進行復查，或按照預先安排的時間安排審計部門進行復查。無論采用什麽方法，只要被整改部門開始整改，就要通知審計部門。此外，還要註意與其他部門制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和有效性。比如，在當前大力推進預算管理的情況下，審計部門要及時跟進制度建設，加強對預算的監督。
企業內部審計報告模板2022(精選5篇)(第二篇)？為進壹步規範財務管理，提高資金使用效益，防止國有資產流失，根據集團實際情況，現制定20xx年內部審計工作計劃。
？壹、堅持客觀公正原則，切實做好內部財務審計工作，根據集團實際情況和領導的統壹安排，做好內部審計工作。
？第二，加強業務學習，提高業務技能。認真學習《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部審計的規定》等相關制度，按照《中國內部審計準則》完善內部審計制度，提高審計工作質量，規範和完善各項審計基礎工作。
？三。充分發揮審計結果促進集團規範化管理。針對企業審計存在的突出問題，提出合理化建議和意見，經集團研究後形成書面通知，下發到被審計企業，督促落實整改措施，促進集團規範管理。
？四、為提高管理水平和經濟效益，不斷深化經濟效益審計，為建立和完善企業內部控制制度提供合理化建議。
？五、做好內部審計人員的後續教育和業務培訓工作，提高內部審計人員的業務素質、政策水平和專業技能。
企業內部審計報告模板2022(精選5篇)(第三篇)？壹是繼續深化預算審計。
？堅持“揭露問題、處理規範、推進改革、提高績效”的審計思路，進壹步落實《北京市市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深化預算執行審計。今年重點是對各項目預算執行情況進行全過程審計，加強對項目資金使用效益和效果的分析審計，努力將預算審計與績效審計結合起來。充分發揮內部審計的監督作用，促進各部門進壹步加強財務預算的辦理，嚴格執行各項財務標準，提高預算資金的使用效率和效果，確保學院各項事業任務和經營方針的完成。
？二、進壹步加強領導幹部經濟責任審計。
？審計署積極配合組織、紀檢、監察部門，完成幹部任期經濟責任審計，進壹步深化經濟責任審計內容，堅持以領導幹部落實經濟責任為主線，高度重視領導幹部！
？遵循法律法規、方針政策的貫徹執行，嚴厲經濟決議的起草和執行，遵守廉政準則，促進領導幹部樹立正確的政績觀和科學發展觀，提高經濟責任意識。加大對領導幹部任期經濟責任解決方案及效果、內控標準完善情況和執行情況的審計力度，促進領導幹部行使權力與履行經濟責任緊密結合，進壹步發揮經濟責任審計在推進科學解決方案、推進依法治國、完善監督機制、防範廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部委托，今年將對6名副處級領導幹部進行任期經濟責任審計。
？三、繼續做好基建大修理項目審計工作。
？結合我院實際和經辦要求，繼續做好基建修繕項目審計工作，積極落實教育部《關於加強和規範建設項目全過程審計的意見》能量，繼續加強基建修繕項目經辦流程和工程造價內部審計。不斷完善和加強對項目立項、勘察、計劃、招標、施工、竣工、相關工程設備材料購置、變更談判、工程款結算等各類工程項目的運行狀況及相關經濟處理活動的審計和監督。，以促進各類工程項目的準確辦理，節約工程成本，規範項目辦理，防範基建修繕出資風險，保護合法利益，確保工程建設順利實施，提高資金使用效益。
？四、繼續做好專項審計和審計詢問工作。
？按照領導的要求，今年將繼續做好學院餐飲中心財務管理和會議中心經營效益的專項審計，對學院各部分收費情況進行審計和查詢，以加強壹些內部控制，規範各種財務行為，防範經濟管理的危險，避免違反“兩條線”政策、私設“小金庫”等違法違紀行為。五、強化審計效果和審計整改的運用
？要按照市教委《關於進壹步加強教育系統審計效果運用的意見》的要求，切實做好審計效果運用和審計整改工作。制定審計效果使用操作細則，明確各部分責任，建立局部聯動機制，認真整改內審發現的各類財務違規問題，對嚴重違法違紀問題向有關領導報告，紀檢及時審查部分部位，倡導責任追究，將內審效果作為內審意見的重要依據，加強審計整改， 遏制“屢審屢犯”現象，進壹步增強審計在促進各環節加強和改善內部管理方面的作用。
？六、進壹步加強審計自身建設。
？加強事務學習，積極參加審計和財務培訓，提高審計事務能力。完善審計準則提高審計質量。積極跟進問效，做好內部經辦和外部監督，在原有標準和規則的基礎上進壹步完善標準，結合審計法認真把握審計質量控制操作，控制審計質量，降低審計風險，積極開展計算機審計和效益審計，持續提升內部審計能力。
企業內部審計報告模板2022(精選5篇)(第四篇)？壹、指導思想
？20xx年，內部審計工作將緊緊圍繞集團公司的發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即著眼於提升集團公司的經濟效益，重點關註集團公司的熱點難點問題和帶有普遍性、傾向性的問題，同時，及時對重大經濟問題進行專項審計調查。求真務實就是審計工作要理性分析評價項目，做出辯證的評價結論。努力構建適合集團公司發展趨勢的審計監督模式和審計服務體系，努力提高審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司發展提供保障。
？二、工作目標
？緊緊圍繞20xx年經濟工作目標，依據各項法律法規和制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、項目、資金和環節，在加強日常監督審計的同時，更加註重事後整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度層面揭示問題，提出改進公司的建議。
？(1)進壹步建立和完善內部審計制度，建立和完善內部審計工作手冊。
？加強審計制度建設，通過建立和完善審計制度，明確防範機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規範化。
？(二)加強對審計人員的培訓，進壹步提高審計工作質量，力爭審計報告優秀率(被上級評價90分以上為優秀)達到30%以上。
？加強審計隊伍綜合素質和能力建設，滿足內部審計要求的適應性，提高內部審計業務質量。
？(三)參照《企業內部控制基本規範》和配套的《企業內部控制指引》，對企業內部控制的有效性進行全面系統的評價。
？審計評價公司內部控制制度的合理性、合規性和及時性，評價和測試內部控制環境、業務風險和控制活動。
？我國企業內部控制標準體系的建設和實施是加強和規範企業內部控制的需要。各類企業需要根據內部控制規範的要求，對原有系統進行修改、完善和升級；構建企業內部控制體系和控制流程。二是有助於全面提升企業管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展。)
？(四)以財務收支審計為基礎，對公司(分部)的經濟責任和經濟效益進行審計。
？財務收支審計是監督各單位能否合法、合規、遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對關聯公司資產、負債、權益、損益的真實性、合法性和效益性以及內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，是建立領導幹部監督約束機制，促進各級領導幹部大局意識、責任意識和業績意識的重要手段。
？(五)建立審計結果執行反饋制度，加強對審計意見執行情況的跟蹤，審計意見執行率達到90%以上。
？建立實施審計結果的反饋系統。及時對下達整改通知書、責令限期整改的單位進行回訪，監督審計意見的落實情況，使公司存在的問題逐步減少，同樣的問題不再發生，從而達到查違、糾偏、防患於未然、加強管理、規避風險的目的。
？三、工作措施
？(1)制定完善《內部審計工作手冊》，計劃於2022年6月完成。
？(二)計劃為現有內部審計人員安排第二次(每人壹次)脫產審計業務培訓(壹周)，計劃於2022年6-8月完成。繼續組織和參加內部審計人員國際資格考試，不斷豐富專業知識，提高審計人員素質，適應新形勢新任務的需要。
？(3)深入學習和理解《企業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》的內容，對本企業內部控制的有效性進行全面系統的評價。計劃於2022年6月165438+10月完成。
？(四)結合預算執行情況，對公司(事業部)2022年上半年的經濟責任和經濟效益進行審計(必要時可延續至上年)。計劃於2022年6月完工。
？㈤建立審計結果執行情況反饋系統，計劃於2022年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
？(六)結合效能監察，重點對活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同進行事前審計，充分發揮事前審計的防範作用
？(七)開展重要領域和重點活動的專項審計。
？(八)開展日常審計工作。主要審計內容包括:財務收支和經濟往來的真實性、合法性；各業務單元的經濟效益審計；管理人員經濟責任審計；檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況；對公司經營管理中的重要問題進行專項審計調查。
？(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、運雜費采購管理、辦公用品、設備和項目活動材料等采購管理活動進行審計和監督。
？第四，重要事項
？(壹)制定和完善《內部審計手冊》
？(2)深入學習和理解《企業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》的內容，對本企業內部控制的有效性進行全面系統的評價。
？(3)結合預算執行情況，對公司(事業部)2022年上半年經濟責任和效益進行審計。
？五.主要資源
？2022審計局將保持現有組織架構和人員編制不變，通過提高工作效率和質量，確保各項目標任務的完成。
企業內部審計報告模板2022(精選5篇)(第五篇)？根據《審計法》第二十二條的規定和我局的審計安排，我局派出審計組於5月21日至7月3日對縣城文化廣場工程決算進行了審計，現將審計報告如下:
？壹、基本信息
？縣城文化廣場是壹項功在當代、利在千秋的德民工程。項目位於縣城南二環與中都街交叉口，實際面積706，465，438+0.63平方米。縣政府對工程高度重視，建設局成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施、內外協調、技術指導和質量監督。該項目由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計，通過公開招標由xx百匯園林科技有限公司中標。廣場總投資1，257，665，438+0，000元。7月7日開工，7月65，438+0竣工。
？在設計過程中，項目充分整合了我縣豐富的文化資源，規劃設計了佛教文化園、儒家文化園、運河文化園、當代文化園四個公園，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅遊的城市名片、青少年教育基地。同時，它也為城市居民提供了壹個美麗的玩耍、娛樂、健身和快樂的地方。
？廣場整個工程硬化路面17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米，地下電纜11320米，排水管道201.1米，提供供水。
？二。審計的實施
？本次審計中，審計組嚴格按照《審計法》和《審計機關國家建設項目審計準則》的規定，在充分進行審前調查的基礎上，制定了切實可行的審計實施方案，采取了必要的審計程序和適當的方法。充分利用計算機審計和互聯網技術，使用審計底稿處理系統和審計建設系統。根據縣政府要求，審計組對項目進行了現場跟蹤，並指定專人在現場等候，對隱蔽項目進行現場記錄，從源頭獲取第壹手資料。鑒於施工變更大，項目多，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲乙雙方對整個工程的實際工程量進行測算，確定工程量，最終根據雙方簽訂的材料價格合理確定工程造價。據統計，本次審計* * *投入120個工作日，召開座談會3次，查閱憑證8張，賬簿4個，審計結算書項目40余個。經過全體審計組成員的共同努力，這次審計任務圓滿完成。
？三。審計情況
？1，項目總投資
？經審計，本工程總投資12571萬元，其中廣場及路面硬化1488900元，綠化工程1919438元，水池1215300元。給排水:401.3萬元；鋪裝和纏繞前後砌磚:68.8萬元；蓮花雕塑:9331萬元；膜結構:25.27萬元；頂管:65.438+04.64萬元；旗桿:23700元；七彩噴泉:65.438+06.99萬元；戶外廣告牌:46.55萬元。拱平橋13.96萬元，變壓器12萬元，其他零星工程17.39萬元，文藝界收藏費用10萬元。
？2、資金來源和工程支出
？截至審計日，資金來源為470萬元，全部由政府撥款。已完成工程支出470萬元，其中xx百匯園林科技有限公司預付448萬元，分公司電力公司變壓器工程支付654.38+0.2萬元，文藝界征集支付654.38+0.2萬元。
？3、工程結算成本審核
？根據xx百匯園林科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄、甲乙雙方確定的材料價格及相關文件，工程結算審計結果如下:原結算費用16894603.45438+0元，審批後結算費用1235112.65元，審減金額453845元
？4、資金缺口
？本項目總投資為1，257，1，000元。截至審計日，已到位470萬元，資金缺口787.38+0萬元。
？四。審計評估
？審計認為，在縣委、縣政府的正確領導下，縣建設局和xx百匯園林科技有限公司在項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金不足等困難，積極組織施工，加班加點、日夜奮戰，使整個項目建設順利完成。新建的城市文化廣場布局嚴謹，景觀豐富，獨具特色，形成了我縣壹個面積大、文化品位高、功能齊全、環境優美宜人的大客廳。它將對我縣的城市建設乃至經濟發展起到積極的推動作用。但是，在工程建設過程中，仍然存在工程合同簽訂不夠規範的問題；部分隱蔽工程簽證不夠及時；苗木種植死亡率太高；項目投資規模超過概算的問題，有望在今後的項目建設和管理中得到改善和提高。
？五.審計建議
？根據工程審計，對今後工作提出以下建議:
？1.認真簽署施工合同中與價格相關的條款。施工雙方應高度重視合同中有關價格條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議書條款》的規定簽訂合同。措辭要慎重，語言要謹慎，雙方的權責要明確具體，特別是工程結算相關的問題，要在合同中明確規定，防止含糊不清，避免結算審核中出現爭議和困難。
？2、加強文化廣場的日常管理和維護，降低苗木死亡率，及時補植苗木，使文化廣場真正發揮其應有的美化、凈化和文化效益。
？3、財政部門應積極籌集資金，彌補資金缺口。建設局要積極做好相關稅款的代扣工作，同時代扣相關城建費。
？4.進壹步強化計劃管理，細化可行性研究，強化預算約束，進壹步加強政府投資項目法制建設，建立健全“科學決算、合理投資、規範運作、嚴格監管”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。