投資控制原則:
(壹)成本效益原則
成本效益原則要求企業努力以最小的控制成本達到最大的控制效果，並在投資控制的成本和由此產生的經濟效益之間保持適當的比例，即投資控制的成本不能超過從中獲得的收益。因此，企業在控制投資的過程中，要樹立成本效益的觀念，避免繁瑣復雜的控制。忽視企業的實際，過分強調所謂的“嚴格”控制，不僅會浪費企業的人力、物力、財力，還會導致員工的厭倦，不利於調動員工的積極性。
(2)風險控制原則
投資風險是指在特定條件下和特定時期內造成投資經濟損失的客觀可能性。風險無處不在，因此，企業的盈利能力和防範風險的能力是相輔相成的。沒有規避和控制風險的能力，就不可能有盈利能力。資本追求利潤，利潤伴隨著風險；利潤越高，風險越大，這是壹條鐵律。因此，企業要想獲得預期的投資回報，就應該控制投資風險。投資風險控制的基本手段包括風險規避、風險抑制、風險自留、風險收集和風險轉移。
(3)合理性原則
任何企業的投資控制活動都應當有利於提高其投資業務的效率、效益和安全性。因此，在控制投資活動時，不僅要考慮控制制度設計的經濟性，還要考慮實施的效率。控制時要註意節約成本，強調控制體系的嚴密性和完善性。應盡量減少過多的程序和手續，簡化書面工作，避免重復工作，從而簡化控制工作，提高效率，節約成本，增加收入。
(4)適用性原則
企業的投資控制必須滿足管理者的需要，有利於管理者的管理。企業的性質、行業、規模、組織形式、內部管理制度、管理要求往往存在差異。因此，企業應根據經營特點和內外部環境的實際情況，設定適當的投資控制措施、手段和程序，以發揮其應有的控制作用，滿足管理的需要。而不是機械復制和盲目采用其他企業的成功模式，而是在借鑒的基礎上，采用適合企業投資業務特點的控制方法。
(5)有效性原則
投資控制的有效性原則包括兩層含義。
1.企業對投資活動采取的各種控制措施和方法，在實施過程中應具有明顯的預防效果。
2 .企業應定期檢查投資控制制度的執行情況，及時處理違法、違規現象，並采取相應的改進措施。
(6)預見性原則
企業在投資活動的初始階段，應通過對企業內外部環境和以往年度經營狀況的分析，預測未來可能出現的各種情況，爭取主動，提前實施積極有效的控制，防止出現影響投資活動順利進行的不利情況，而不是等問題出現後再考慮控制問題。
(7)協同原則
投資控制的協同原理包括三個方面。
1.企業應在不同的持有期，即短期投資和長期投資中保持合理的投資比例，以保持企業資金的流動性。
2.企業對不同對象的投資，即股權投資和債權投資，應保持合理的比例，以控制企業的投資風險。
3.企業應在投資和借款之間適應，應避免不顧籌資能力盲目投資，導致企業陷入財務危機。
(8)實事求是的原則
企業在投資活動過程中收集的信息應當真實可靠。為了保證投資活動中信息收集、分析和決策的準確性和可靠性，企業應盡量采用科學、合理、有效的方法，避免主觀臆斷和憑經驗行事。
(9)柔性控制原則
投資控制的靈活性是指控制投資業務過程中的可變程度，是靈活性和有效性的保證，可以避免僵化和單純為了控制而控制。企業應根據每項投資的具體情況，調整和修改投資控制程序、環節和內容。
(10)總量控制原則
投資控制的總體控制原則包括兩個方面:
1.控制投資活動的全過程
即嚴格控制投資建議、可行性論證、投資決策、投資投資與管理、投資備案、投資資產處置、監督評估等每壹個環節；
2.完全控制
即每壹個參與投資經營活動的員工都應該被控制。企業的員工既是控制的主體，又是被控制的主體，使每壹個參與投資活動的員工，包括高級管理人員和高管人員都受到相應的控制，從而保證企業的投資活動有序進行。
(十壹)控制點的原則
企業的投資控制目標需要通過若幹相應的控制因素來實現。為了使這些控制因素發揮作用，企業應該根據壹些容易出錯或作弊的業務環節的特點，進行有針對性的控制。而那些容易出錯或作弊，因此需要控制的業務環節，通常被稱為控制點。投資控制的控制點有:審批、審核、核算、入庫等。投資控制的目標主要是通過控制相應的控制點來實現的。
(12)相互牽制原則
相互制約原則是指壹項完整的投資業務活動，必須分配給兩個或兩個以上相互制約的頭寸。即在橫向關系上，應由至少兩個獨立的部門或人員辦理，使本部門的工作受到另壹個部門或人員的檢查和制約；在縱向關系中，至少要通過兩個或兩個以上互不隸屬的崗位鏈接，做到下級受上級監督，上級受下級制約。
(13)崗位分離原則
投資控制的建立與企業的管理模式密切相關。企業根據其管理模式設置崗位，賦予其責、權、利，並規定相應的操作規則和辦理流程。責任和權力是崗位責任制的關鍵因素。崗位責任是什麽樣的，就應該賦予崗位完成任務所必需的權力，不能有不明確的崗位責任和權力。企業在控制投資時需要分離的主要責任是授權、執行、記錄、保管和檢查。具體表現在:
(1)投資預算的編制和審批；
(二)投資項目的分析、論證和評估；
(3)投資的決策和實施；
(四)投資處置的批準和實施；
(5)投資業務執行情況及相關會計記錄。通過不相容職責的劃分，使部門和人員相互審查、相互制衡，防止壹個人控制壹筆交易的各個環節，防止員工作弊。另外，還要註意讓員工明白各自的職責，壹方面讓員工知道如何完成自己的工作，也就是操作程序和處理程序；另壹方面，員工應該明白嚴格按照規章制度履行職責的重要性。
(14)協調與合作原則
協調配合原則是指在投資控制過程中，所有部門或人員必須相互配合，所有崗位和環節都要協調同步，各項投資業務的程序和手續需要緊密銜接，避免扯皮和脫節，減少矛盾和內耗，保證投資控制活動的連續性和有效性。協調的原則是
深化和補充相互遏制原則。貫徹這壹原則，特別要求避免只包含錯誤和缺點而不考慮工作效率的機械做法，而是相互牽制、相互協調，在保證質量、提高效率的前提下達到既定的投資目標。
(15)程序定位的原則
方案定位的原則是根據各崗位的業務性質和人員要求，賦予指定人員投資任務和責任，規定操作流程和辦理程序，明確紀律規則和檢查標準，做到責、權、利相結合。相互牽制是基礎，協調配合是升華。所以協調配合對人員素質要求很高。企業的投資控制體系是人建立的，也要由人來行使。如果行使企業控制和監督職能的人員在思想道德、心理素質、技能和行為等方面達不到實施控制的基本要求，控制的程序和要求模糊不清，甚至連最基本的崗位職責都無法落實，那麽顯然就無法再實施協調與合作。
(16)總體結構原則
總體結構原則是指企業投資的控制要素和各部門的分控制系統必須有機地結合起來，形成企業投資控制的總體框架。根據系統網絡原理的要求，各控制點應處於企業管理模式的控制之下，建立完整、連接、聯鎖。每個控制點的建立必須考慮控制環境和控制活動對其的影響。控制環境和控制活動構成了企業的氛圍，主要包括員工的誠信道德、崗位匹配能力、組織結構、管理模式和管理風格、人力資源管理政策等。無論哪個環節出現問題，都會對投資控制的實施產生很大的負面影響。因此，需要建立必要的風險評估、信息溝通和監督機制，隨時適應新的情況，及時調整不合適的控制點，確保全網下的控制點連通。
(十七)信息反饋原則
信息反饋是否及時直接關系到控制的有效性。企業對投資進行控制時，應事先確定與控制相關的人員在信息傳遞方面的任務和職責，規定信息傳遞程序、收集方式和時間要求。然後根據信息反饋過程和各個階段的特點，在企業內部設置嚴格的記錄、報告等控制環節，使各控制主體能夠及時了解控制措施的實施情況，抓住時機行使權利，履行責任，調整投資活動，有效實現控制目標。
(十八)明確責任的原則。
為了實現既定的投資目標，企業必須制定壹套符合企業管理需要的組織計劃，建立健全崗位責任制，明確職責分工。責任和權限必須協調，要履行壹定的責任，就要有相應的權限。只履行職責沒有權限或者權限太小，職責承擔者的主動性和積極性就會受到束縛，最終無法承擔起應有的責任；反之，只有職權而沒有任何責任或者責任程度極小，必然導致權力濫用和“瞎指揮”，甚至官僚主義。
(十九)合法性原則
合法性原則是指企業對投資業務的控制，必須符合相關法律法規的要求，不能與之相抵觸。企業在控制投資時，應嚴格遵守國家頒布的有關投資法律法規，以規範投資行為，規範投資活動，使企業的交易程序、手續、文件記錄、賬面反映和財務報表的披露符合國家投資法律法規，從而降低投資風險，提高投資活動的安全性。
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