(1)本金安全。本金安全不僅意味著維持原有的投資資金，還意味著本金的購買力不會隨著通貨膨脹的出現而降低，本金的購買力得到保護。本金安全應該是投資基金組合管理的首要目標。只有本金安全，才能獲得收益，尋求成長。有兩種投資基金經常忽略本金，承擔不必要的風險。壹種是規模相對較小的投資基金，為了獲得較高的收益率，不得不進行風險投資或投機，這就需要很強的市場預測和分析能力。壹旦出現錯誤，就可能失去本金。另壹種是規模較大的投資基金，對市場的反應相對較慢。有時因為資金充足，不把虧損當虧損處理，也可能造成大量資金損失，從而損失本金。
(2)收入的穩定性。在實際股息和紅利收入與未來股息和紅利收入承諾之間，投資者總是傾向於前者；在穩定收益和不穩定或不確定收益之間，投資者總是傾向於前者。所以在確定投資標的時，收益的穩定性應該是要考慮的關鍵因素。因為只有穩定的收入才能吸引投資者。尤其是收益型投資基金，穩定的收益更為重要。
(3)資本增長。資本增長是投資組合管理的壹個重要目標。這壹目標並不意味著每個投資基金都必須投資成長股，即快速增長公司的股票。因為很多成長股不符合很多投資基金的需求。資本增長可以通過購買成長股或股息和利息收入再投資來實現。前者有風險。對於成長型或正增長型基金，必須著重考慮資本增長，因為這類基金的投資目標是隨著時間的進展，使總投資價值增加。
(4)流動性。流動性是指壹種證券能否方便快捷地買賣。影響流動性的因素有很多，比如證券的價格和市場規模，而證券的市場規模取決於發行該證券的公司規模和持有該證券的投資者數量。比如高價證券的流動性就比低價證券差。小公司的股票比大公司的股票流動性稍差。由於大公司相對穩定，股票質量往往相對較高，對外發行的股票數量也相對較多，其交易量的增加有利於維持股票的持續行情，使得較大公司的股票具有較強的流動性。
同時，證券交易的場所對證券的變現也有壹定的影響。例如，在紐約證券交易所和美國證券交易所上市的股票比在當地證券交易所和場外交易市場交易的股票具有更大的流動性。在上海證券交易所和深圳證券交易所上市的股票比在中國地方證券交易中心交易的股票具有更大的流動性。
(5)流動性。流動性是指投資資產應該能夠在最短的時間內轉換成現金，而不會造成損失。投資基金在決策時面臨的壹個重要問題是在收益性和流動性之間進行選擇，因為證券投資的收益性和流動性既相互制約又相互依存，它們的相互制約關系如下:從投資久期來看，久期越長，收益率越高，但流動性越低。因此，為了追求更高的收益，投資基金必須以犧牲流動性為代價投資於長期、高風險的證券，而為了追求更強的流動性，投資基金必須以犧牲證券投資收益為代價投資於短期、低風險的證券。至於采取什麽樣的方式，要看投資基金確定什麽樣的投資目標。如果基金是成長型或者主動成長型，壹般采用前者；如果基金以收益為導向，壹般采用後者。兩者的相互依存關系表明，投資基金只有保持較強的流動性，才能抓住突然出現的誘人盈利機會，避免不利的市場環境帶來的過大損失。因此，基金通常需要保持壹定的流動性。開放式投資基金更是如此，因為持有開放式基金的投資者往往會要求基金贖回其持有的受益憑證。雖然投資基金通常會將部分資金存放在銀行以備不時之需，但當大量受益憑證持有人要求贖回時，存放在銀行的資金可能就不夠用了。因此，對於開放式投資基金來說，需要保持適當的流動性。
(6)多元化。分散投資或分散投資是投資基金的主要特點和優勢之壹，通過分散投資降低資金風險和收益損失，因此分散投資也是投資基金投資目標管理的主要內容之壹。分散基金投資的方式有很多，主要包括:1。債券和股票的多樣化；2.到期日多樣化；3.行業多元化；4.公司的多元化；5.民族多樣化；6.投資時間多樣化；7.實物資產和金融資產的多元化。壹般來說，每個基金都有自己的多元化投資政策。如果基金的主要目標是收益的穩定，那麽基金會采取較大程度的分散投資，而那些只投資於壹個部門普通股票或者有特殊要求的基金分散投資的程度有限。
(7)稅收。與其他投資者壹樣，投資基金作為機構的主要投資者，也關心稅後收益的多少。基金在制定投資目標和投資計劃時，必須充分考慮投資基金的稅收問題，爭取有利的稅收地位。關於基金投資的稅收，各國稅法和相關法律都有規定。這些法律法規壹般規定投資基金滿足壹定條件後可以免稅。比如美國規定正規的投資公司(投資基金)必須符合以下規定才能免稅:
65438+總收入的0.90%以上來自股息、利息和資本凈收益，不到30%來自短期利潤；
2.其支付的股息至少占凈投資收益的90%；
3.它不是壹家控股公司，沒有保持大量的多元化經營(這是法律規定的)。
因此，免稅投資公司定期就這部分未分配收益繳納企業所得稅，而不就這部分分配給股東的收益繳納企業所得稅。投資公司作為股東領取紅利的渠道，通知股東(即投資資金的投資者)領取紅利。這些股東對利息、股息和短期資本利得繳納個人所得稅，對長期資本利得的這部分收入繳納資本利得稅。
日本稅法規定，投資基金管理公司運用信托財產取得的收入，只要遵循相關規定，就不征收所得稅。同時，投資基金管理公司不被視為法人，因此不必繳納公司稅。
目前世界上大多數國家都規定投資基金滿足壹定條件後可以免稅。投資基金收益可以免稅的理論是傳導理論。根據這壹理論，投資基金是獨壹無二的。它只是壹個有組織的渠道，在投資者和多樣化證券之間，只是壹個代理機構。其管理的財產沒有所有權，基金也沒有實名。其義務是將收益比例分配給投資者。所以如果征稅，必然會導致重復征稅。
投資基金在考慮其投資目標時，應詳細了解法律的相關規定，爭取更有利的稅收地位和免稅待遇。