現金流又叫現金流量，是指企業在壹定會計期間按照現金收付實現制，通過壹定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業壹定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
現金流是衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產變現能力的重要指標。同樣，現金流管理也是企業理財活動的壹項重要職能，建立完善的現金流管理機制是有效防範現金流風險，提高企業市場競爭力的重要保障。
“現金流”問題產生的原因
現金屬於企業資產中流動性最強的資產,在企業生產經營中發揮了其難以替代的作用。建築施工企業普遍面臨：前期資金需求和投資成本較大面臨“墊資”風險，負債率高，後期項目回款周期長，資金回籠速度慢，工程回款難度大等問題。因此與壹般行業相比,面臨的資金風險更高。通過前文提及的特、壹級建築施工企業破產清算原因以及結合當下國內建築市場環境分析，國內建築施工企業在現金流管理方面普遍存在以下問題：
壹、忽視建設單位信用風險
建築市場競爭激烈，國內建築市場長期處於明顯的買方市場。在這樣的市場環境下，建設單位占據有利市場地位，施工企業則陷入相對被動狀態，為了承攬市場業務往往忽視建設單位相應信用風險，甚至不惜通過墊資帶資獲取項目，為企業經營發展埋下隱患。
事實上，建設單位的項目規模、資信狀況、資金來源、融資能力、經營作風以及償債能力等都影響著其自身的信用履約能力，直接關系到工程款支付、項目竣工結算等問題。如壹些建設單位本身實力較弱，缺乏足夠的建設資金，在建設施工過程中就可能出現無法及時支付施工企業工程款的問題，嚴重者甚至可能出現因建設資金不足而停工爛尾現象。施工企業不僅難以獲得相應的工程款項結算，甚至可能因民工勞務、材料供應等費用而墊資，導致企業經營面臨嚴重的現金流風險問題。
二、現金保證金與企業融資問題
在工程建設領域，建築施工企業承包項目時需要繳納投標保證金、履約保證金、工程質量保證金及農民工工資保證金。四類工程保證金在傳統現金繳納形式下，存在數額巨大、占用周期較長、退還管理不規範等問題，對建築施工企業造成沈重的現金流負擔。
同時，對於國內建築市場大量的中小微型建企而言，其天然存在“信用擔保不足”、“可抵押優質資產缺乏”、“財務管理不規範”等融資管理風險問題；以及市場信息不對稱影響下，銀行很難及時獲取到海量的中小微企業各類經營信息並對其作出準確的風險識別問題，都導致中小微型建企往往難以獲取銀行的信用融資。
工程保證保險如何應對建企現金流風險？
實踐證明，以工程保證保險替代繳納現金保證金，可以有效盤活企業流動資金，減輕企業資金壓力，其提供的全過程風險管理服務還可以有效防範預警項目過程中的各類信用風險，加快完善建築市場信用體系建設。
壹、減輕建築企業資金壓力
傳統工程保證金管理制度下，動輒千萬元的現金保證金對建築施工企業造成沈重的現金流壓力。工程保證保險，作為傳統工程保證金的創新替代方式之壹，能夠通過杠桿的放大效應，以較少的費用撬動大額現金保證金，釋放企業巨額保證金壓力，盤活企業現金流。
同時，工程保證保險不占用企業銀行授信額度，無需抵質押反擔保，在充分釋企業保證金壓力同時，還能夠強化企業融資能力，提高企業資金鏈抗風險能力。
二、全過程風險管理作用
區別於傳統工程保險產品，工程保證保險中引入了第三方專業風險管理服務，參與承保項目的全過程風險管理，進行承保前風險評估、承保後風險排查和預警、保險事故發生後協調和理賠，有效防範和及時應對各類信用履約風險。
承保前風險評估：第三方風險管理機構會在保前審查階段依據投保人的信用等級、財務報表、歷史承保記錄等給保險公司提供是否承保的意見；並對投保企業和項目可能出現的風險因素提出相應規避意見。
承保中風險排查：承保項目後，第三方風險管理機構會開展定期巡查，對項目中可能存在的風險進行辨別和預警，規避可能會發生的風險。
事故發生的協同解決：在保後發生保險事故，第三方風險管理機構會在風險事件發生後協同配合保險公司跟進事故處理，開展證據采集、權利確認、提前介入確保快速理賠。
三、完善建築市場信用體系建設
工程擔保的本質是信用擔保，工程保證保險作為工程擔保的創新管理形式，通過對信用履約的全過程風險管理服務，有效防範和避免各類信用履約風險。尤其在信用等級差異化費率、信用違約追償等機制作用下，有利於強化建築市場信用履約意識，規範建設活動主體信用履約行為，推動和完善建築市場信用體系建設。
隨著建築施工企業經營理念的轉變，企業現金流管理和風險防範也應隨之變革，必須建立壹套適合企業持續穩定發展的管理方法，采用工程保證保險代替現金保證金的方式不僅可以有效規避企業在建設活動中的信用風險，也可以確保企業現金流的良性流動，為企業經營決策，制定企業長期穩定發展戰略提供支持。