首先，登錄開票軟件，開具發票。
1，函數路徑
發票管理-發票填制-增值稅普通發票填制。
2、操作步驟
(1)點擊進入。
(2)檢查信息
是否與紙質發票信息壹致，發票號是否相同。確認後點擊確定。
(3)填寫發票
①填寫對方姓名和納稅人識別號；
②貨物或應稅勞務名稱:點擊“小方框”選擇商品編碼；
③稅率為1%；
④輸入金額；
⑤點擊打印完成開票。
第二，登錄電子稅務局申報納稅
1，函數路徑
我要繳稅-納稅申報繳納-小規模增值稅申報。
2、操作步驟
(1)點擊進入。
(2)填寫申報單
輸入增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)
①在1欄填寫不含稅銷售額。
②16欄當期應納稅額自動變成免稅銷售額*3%。
③18欄，本期應納稅額由3%調減為1%，調減2個百分點，填寫不含稅銷售額*2%。
④第22欄應納稅總額由系統自動帶出。
⑤主表在18列減少。點擊切換到增值稅減免稅申報明細表對應的明細表。
⑥點擊添加。減稅性質編碼及名稱:下拉框選擇“湖北省外小規模納稅人減按1%稅率征收增值稅”。
⑦填寫本期發生額、本期應納稅額和本期實際抵扣稅額，即扣除主表18欄的本期應納稅額。
⑧點擊【確定】返回主表，點擊【保存並申報】完成申報。
小規模納稅人申報案例
北京某企業為增值稅小規模納稅人，提供鑒證咨詢服務，納稅期選擇1季度。2020年提供鑒證咨詢服務15.45萬元，2月份提供鑒證咨詢服務取得10.3萬元，3月份提供鑒證咨詢服務取得10.3萬元。
解析:根據2020年13號公告，“2020年3月1日至5月31日，除湖北省外的其他省、自治區、直轄市增值稅小規模納稅人，減按3%的稅率征收銷售收入，減按1%的稅率征收增值稅”。
1.增值稅減免申報清單:
第2行“減稅性質代碼及名稱”，選擇“000101608 | SXA 031901121對鄂外小規模納稅人減按1的稅率征收增值稅”。
第2行:“本期金額”= 101000÷(1+1%)×2% = 2000(元)。
第2行“本期應納稅額”=“期初余額”+“本期發生額”=0+2000=2000(元)。
第2行“本期實際抵扣稅額”根據填表說明，小規模納稅人填表時，第1行“合計”本欄數=申報表主表第16欄“本期應納稅額減少”“本期數”，而申報表主表第16欄“本期應納稅額減少”“本期數”。本期減稅金額大於15欄“本期應納稅額”時，在本期15欄填列，本期減稅金額不足部分結轉下期繼續抵扣。這個納稅人本期只有壹個減稅項目，申報表主表中的欄目是10500，大於2000，所以第二行。
2.增值稅納稅申報表(小規模納稅人)；
企業在提供鑒證咨詢服務時，應填寫與“服務、不動產和無形資產”欄目相對應的相關欄目。
1欄“免征增值稅銷售額(3%征收率)”=350000元。
第三欄:“稅控器具開具普通發票不含稅銷售額”= 154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)= 250000。
15欄“本期應納稅額”=350000×3%=10500(元)。
16欄“本期減少應納稅額”=2000(元)。
第20欄“應納稅總額”=10500-2000=8500(元)。
第22欄“本期應納(退)稅額”=8500元。
為了幫助您更好地理解小規模納稅人的增值稅發票開具和納稅申報問題，邊肖結合以上案例進行了解釋和介紹。好了，今天小範圍如何開票申報的解讀就在這裏。如果您想系統學習或者了解小規模納稅人的納稅申報，請訪問我們的網站選擇實用課程。