企業所得稅報稅流程:
1、進入到所在地的國地稅網站2、點擊企業所得稅年度申報3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版4、根據匯算清繳的報告來填寫5、填寫完畢後,將電子檔導入申報就可以了.
詳細操作如下:
1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業收入,投資收益的話,就全填寫02、成本費用明細表壹項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際,分類填寫.3、納稅調整項目表這個很關鍵,按照賬目壹項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫後面的附表的,就先填附表.4、企業所得稅虧損彌補明細表5、稅收優惠明細表如果妳沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫壹下即可.6、境外所得稅抵免我的基本都是07、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是08、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是09、折舊攤銷註意折舊的年限不要低於稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0認真填寫壹下就好了.
企業所得稅的相關的規定
企業所得稅規定,納稅人應納稅所得額的計算,以權責發生制為原則,同時對分期收款銷售商品、長期工程(勞務)合同等經營業務規定可按下列方法確定:
⑴以分期收款方式銷售商品的,可以按合同約定的購買入應付價款的日期確定銷售收入的實現;
⑵建築.安裝、裝配工程和提供勞務,持續時間超過1年的,可以按完工進度或完成的工作量確定收入的實現;
⑶為其他企業加工、制造大型機械設備、船舶等,持續時間超過12個月的,可以按完工進度或者完成的工作量確定收入的實現.
《中華人民***和國企業所得稅法》已由中華人民***和國第十屆全國人民代表大會第五次會議於2007年3月16日通過,現予公布,自2008年1月1日起施行.
中華人民***和國企業所得稅法(2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過)
2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議決定修改.
將第五十壹條第壹款中的"非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所的,經稅務機關審核批準"修改為"非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所,符合國務院稅務主管部門規定條件的".
小規模企業年報怎麽做?根據我們上面文章中的介紹,大家可以了解到企業在申報繳納相關的稅金的時候,可以按照我們上面的介紹進行處理,企業所得稅進行年度的匯算清繳的時候,具體的操作大家可以參考我們上面的介紹和分析.