壹、財務工作
(壹)盤點實物資產
1.1資產盤點:要在12月31日前後的壹周內完成(企業在多處有實務資產的,可以統壹安排、統壹時間分頭組織實施)。 1.2提出報廢資產處置方案 1.3提出盤虧資產處理、核銷方案(二)核實往來賬款
2.1與客戶、供應商對賬:要在12月31日前後的壹周內完成(如果客戶、供應商較多,可以在12月中旬開始發函對賬)。 2.2核實、開具各種合同約定的應開具的銷售發票。 2.3核實、索取合同約定的應取得的采購發票。 2.4清收各項到期應收款。 2.5支付各項到期應付款。 2.6按賬齡統計應收款余額。 2.7統計出現有壞賬傾向(債務人註銷登記或被吊銷執照或處於破產中、自然人死亡等)的應收款數據。(三)盤點貨幣類資金
3.1與開戶行對賬。 3.2盤點庫存現金。 3.3核實各種保證金、第三方支付平臺等專用賬戶資金余額。 3.4清理內部暫借款(采取報銷或余額收回方式清理職工因公借款等)。 3.5盤點持有的各種票據(支票、匯票等)。 3.6跟蹤各種已開出、已背書的票據(支票、匯票等)。(四)編制年度財務報表(快報)
4.1編制年度財務報表(快報)。 4.2測算當年財務預算管理指標。 4.3編制年度財務預分析表(簡報)。二、稅收事務
(壹)測算當年的納稅調整金額
1.分析當年的納稅調整項目 2.測算當年的納稅調整金額 對當年利潤總額處於100萬元、300萬元附近的要特別予以關註和分析。(二)評估各項稅收優惠執行情況
4.1梳理稅收優惠事項具備的條件。 4.2準備稅收優惠必須的相關資料。 4.3檢視各項稅收優惠收入(所得)的會計核算。 4.4整理稅收優惠備案或申報資料。 4.5分析評估執行稅收優惠政策的有效性(決定是否適用某項稅收優惠政策)。(三)核實特殊大額費用支出
1.分析特殊大額費用支出與經營的關系 2.分析特殊大額費用支出的合理性 3.檢查特殊大額費用支出資料的完整性與合法性(四)檢視關聯交易業務
1.整理與股東、子公司關聯交易項目 2.分析關聯交易價格的公允性 3.清理與關聯方非經營資金往來項目(五)核查會計報表與各稅種納稅申報表的鉤稽關系。
最後,預祝各位財務人員年終工作忙碌並快樂!