這張表在第壹欄“符合條件的小型微利企業”金額欄內填寫納稅調整後的所得額乘以15%的數（就是主表31欄乘15%）。
A107040是“減免所得稅優惠明細表”。表中的第4、29行是自動計算；第2、18、20行需要填相應的表格才能顯示。其他行次是根據（單位）享受優惠的情況填寫。
本表“賬載金額”指納稅人的會計數據；“稅收金額”指按稅收規定計入應納稅所得額的金額。需註意的是，不管企業是否發生納稅調整事項，本表的“賬載金額”請如實填報。第2、12、15、16、17、18、21、27、19、43、44、45、46、47、48、49、51行，請先填報相應附表。
擴展資料：
納稅人應當在月份或者季度終了後十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項；
年度終了後四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了後五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下壹年度應繳納的稅款。
應註意的是：
1、實行按月或按季預繳所得稅的納稅人，其納稅年度最後壹個預繳期的稅款應於年度終了後15日內申報和預繳，不得推延至匯算清繳時壹並繳納。
2、若納稅人已按規定預繳稅款，因特殊原因不能在規定期限辦理年度企業所得稅申報的，則應在申報期限內提出書面延期申請，經主管稅務機關核準後，在核準的期限內辦理。
百度百科-企業所得稅匯算清繳