什麽是季度企業所得稅申報表？季度企業所得稅申報表怎麽填寫？以下是我2017季度企業所得稅申報表。歡迎檢查！
(1)適用範圍
凡按《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則規定繳納企業所得稅的納稅人，不論利潤、虧損或減免稅，均應按稅法規定和本表要求填報季度企業所得稅申報表。納稅人年度申報應填寫企業所得稅年度納稅申報表。
(2)表體項目填寫說明
行1
“收入總額”:填寫納稅人從事生產經營活動取得的各項收入之和，填寫采用分攤法計算應納稅所得額的事業單位和社會團體的應納稅所得額。
第二行
“利潤總額(應納稅所得額)”:實行自核自付的納稅人，填寫按現行財務會計制度計算的利潤總額；
征收凈利率的納稅人應根據計算所得填寫，公式為:應納稅所得額=收入總額×稅務機關核定的凈利率，在第2行“利潤總額”中填寫“應納稅所得額”；
采用分配比例法計算應納稅所得額的事業單位和社會團體，根據計算結果填列，公式為:應納稅所得額=應納稅所得額-分配的可抵扣項目金額，“應納稅所得額”填寫在第2行“利潤總額”中。
第3行
“適用稅率”:根據納稅年度內實現的應納稅所得額確定適用稅率。稅法規定，法定企業所得稅稅率為33%。
兩個優惠稅率分別是:應納稅所得額低於3萬元(含3萬元)減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至65438+萬元(含65438+萬元)的，減按27%的稅率征收。中關村科技園區內經批準的高新技術企業和經批準在境外上市的股份制企業，適用國家規定或批準的統壹稅率。
第4行
“應納所得稅”，是指納稅人按照其適用的企業所得稅稅率計算的應納所得稅額。公式為:應納所得稅=利潤總額(應納稅所得額)×適用稅率。
實行定額企業所得稅的納稅人，應根據主管稅務機關核定的稅額，直接填寫“應納所得稅額”。
第5行
“期初未繳所得稅”應根據65438+上年2月末納稅人應繳納的未繳所得稅額填列。多繳部分以“-”號填列，當年調整後的期初數按調整後的數字填列。
第6行
“所得稅減免”是指在納稅人申報的期間內，經批準減免的企業所得稅數額。
第7行
“查補上年稅額”，填寫報告期內查補的上年企業所得稅額。
第8行
“實際繳納的所得稅”，填寫納稅人申報期內累計向國庫繳納的企業所得稅。
第9行
“本期遞延納稅額”是指納稅人本期申報並經主管稅務機關核定的遞延企業所得稅額。
線路10
“實際應納(退)所得稅”應根據本表計算所得填列，即
10行=4行+5行-6行+7行-8行-9行。即申報當期填寫入庫的企業所得稅金額。
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