下簡稱定向發行）申請文件的內容和格式，根據《證券法》《非
上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第 161 號）的規定，制
定本準則。
第二條 非上市公眾公司（以下簡稱申請人）進行定向發行，
應按本準則要求制作和報送申請文件。
需要報送電子文件的，電子文件應和預留原件壹致。申請人
律師應對報送的電子文件與原件的壹致性出具鑒證意見。報送的
電子文件和原件具有同等的法律效力。
第三條 本準則規定的申請文件目錄（見附件）是定向發行
申請文件的最低要求。根據審核需要，中國證券監督管理委員會
（以下簡稱中國證監會）可以要求申請人和相關證券服務機構補
充文件。如果申請人認為某些文件對其不適用，應作出書面說明。
第四條 定向發行說明書引用的財務報告在其最近壹期截止
日後 6 個月內有效，特殊情況下可以申請延長，但延長期至多不
超過壹個月。
第五條 申請文件壹經受理，未經同意，不得增加、撤回或
者更換。
第六條 對於申請文件的原始紙質文件，申請人不能提供有
關文件原件的，應由申請人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋
章，以保證與原件壹致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權
的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。
第七條 申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷
體，並由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
申請文件中需要由申請人律師鑒證的文件，申請人律師應在
該文件首頁註明“以下第 XX 頁至第 XX 頁與原件壹致”，並簽名
和簽署鑒證日期，律師事務所應在該文件首頁加蓋公章，並在第
XX 頁至第 XX 頁側面以公章加蓋騎縫章。
第八條 申請人應根據中國證監會對申請文件的反饋意見，
提供補充材料。相關證券服務機構應對反饋意見相關問題進行核
查或補充出具專業意見。
第九條 申請文件的扉頁應標明申請人信息披露事務負責
人及相關證券服務機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方
便的聯系方式。
第十條 未按本準則的要求制作和報送申請文件的，中國證
監會按照有關規定不予受理。
第十壹條 本準則由中國證監會負責解釋。
第十二條 本準則自公布之日起施行。
附件：定向發行申請文件目錄
附件
定向發行申請文件目錄
第壹章 定向發行說明書及授權文件
1－1 申請人關於定向發行的申請報告
1－2 定向發行說明書
1－3 申請人關於定向發行的董事會決議
1－4 申請人關於定向發行的股東大會決議
第二章 定向發行推薦文件
2－1 主辦券商定向發行推薦工作報告
第三章 自律管理文件
3－1 全國中小企業股份轉讓系統的自律監管意見（如有）
第四章 證券服務機構關於定向發行的文件
4－1 最近 2 年的財務報告和審計報告及最近 1 期（如有）的財
務報告
4－2 法律意見書
4—3 關於申請電子文件與預留文件壹致的鑒證意見
4－4 本次定向發行收購資產相關的最近 1 年及 1 期（如有）的
財務報告及其審計報告、資產評估報告（如有）
第五章 其他文件
5 - 1 國資、外資等相關主管部門的審批、核準或備案文件（如
有）