應收賬款管理系統
第壹章:壹般規定
第壹條:為了保證公司能夠盡可能利用客戶信用拓展市場，以利於公司產品的銷售，同時要以最小的壞賬損失成本保證公司的資金安全，防範經營風險；並盡可能縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金的周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。
第二條:本制度所稱應收賬款包括賒銷產品產生的應收賬款和公司經營產生的各類債權。具體來說，有三個方面:銷售應收款、預付款和其他應收款。
第三條:應收賬款的管理部門是公司的財務部和業務部。財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶聯系和回款，財務部門和業務部門負責確定客戶的信用額度。
第二章:客戶信用管理體系
第四條:信息管理的基礎工作由業務部門建立，業務部門在收集整理的基礎上，建立以下方面的客戶信息檔案壹式兩份，壹份保存在公司總經理辦公室，壹份保存在公司業務部，業務經理是檔案的最終責任人。客戶信息文件包括:
A.客戶基本信息:關於客戶的最基本的原始信息，包括客戶的姓名、地址、電話號碼、業主、經理、法定代表人、他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經驗背景、與本公司接觸時間、業務類型等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員拜訪客戶收集；
B.客戶特征:主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營理念、經營方向、經營方針、經營特點等。
C.業務狀況:包括客戶的銷售業績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭對手的關系以及與公司的業務關系和合作情況；
D.交易狀況:主要包括客戶銷售活動的現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來前景以及客戶公司的市場形象、信譽、財務狀況、信用狀況等。
第五條:各大區、各片的銷售人員負責收集客戶的基本信息。我公司兩次以上且單筆交易金額超過654.38元+0萬元的所有交易均在數據采集範圍內。時限為達到上述交易金額後壹個月內完成第二筆交易並提交業務經理匯總備案。
第六條:客戶的信息和資料是公司的重要檔案，所有管理人員必須妥善保管，確保不會丟失。如果公司內部分員工調整或離職，信息的交接將是工作交接的主要部分。信息不清的，不予辦理離職和離職手續。
第七條:客戶信息應根據業務員在與相關客戶接觸中獲得的信息，隨時進行匯總和整理，然後提交給業務經理進行定期更新或補充。
第八條:定期確定客戶的信用額度，在總經理(或分管市場的副總經理)主持下，由分管各市場區域的業務總監、業務經理、財務經理組成公司“市場管理委員會”，每季度確定壹次客戶的信用額度和信用期限。
第九條“市場管理委員會”在業務人員跟蹤調查和記錄相關信息的基礎上，對市場客戶的信用狀況和銷售能力進行分析研究，確定每個客戶可享受的信用額度和信用期限，建立信用額度和期限表，分別由業務部和財務部保管。
第十條；初始授信額度的確定應遵循保守原則，根據與客戶的過往溝通(是否通常按時還款)、其凈資產(經濟實力如何)、是否提供對外擔保或是否與其他企業存在法律債務關系(潛在或有負債)。首次賒銷的新客戶的信用程度通常確定為正常信用額度和信用期限的50%。如果新客戶信用狀況良好，需要提高信用額度、延長信用期限，必須與“市場管理委員會”達成協議，並報總經理批準。
第十壹條:原則上每季度對客戶的信用額度和信用期限進行壹次審核和調整，公司市場管理委員會根據客戶經營情況和支付情況的反饋隨時跟進和調整。
第三章:產品賒銷管理
第十二條:在市場開發和產品銷售中，使用信用額度進行賒銷的，經辦業務員必須先填寫《賒銷審批表》，在每個客戶事先評估的信用額度內，經業務經理簽字批準後，倉庫管理部方可憑憑證辦理發貨手續；
第十三條:財務部主管應收賬款的會計應每旬對照授信額度期限表核對應收債權賬款的收款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的收款和結算情況。如在10信用期內貨款未還，應及時通知財務部主管經理，由其匯總後通知業務部門立即聯系客戶催收。
第十四條:前次賒銷未按約定時間結算的，除非客戶在特殊情況下能夠提供可靠的資金擔保，否則將停止發貨和賒銷。
第十五條業務員在簽訂合同、組織發貨時，必須參考信用等級、信用額度來確定銷售方式。所有為賒銷而簽發的銷售合同必須由主管業務經理簽字後才能蓋章和簽發。
第十六條業務經理每年至少拜訪壹次授信額度在50萬元以上、授信期限在3個月以上的客戶；信用額度超過654.38+0萬，信用期超過3個月的，除業務經理外，分管市場的副總經理(如有可能，總經理)每年必須至少拜訪壹次。在客戶拜訪過程中，要結合客戶的經營狀況和交易情況，重新評估客戶信用等級的合理性，及時調整信用等級。
第四章:應收賬款監控系統
第十七條:財務部應在次月5日前提供當月未收回的“應收賬款賬齡表”，並提交給業務部和主管市場的副總經理。經相關業務人員核實後，報主管和總經理批準，開展追賬工作。報表在外出催收賬款前由業務員核對，直到客戶處才發現，不得損害公司形象；
第十八條:業務部門應嚴格按照財務部門上報的授信額度表和賬齡明細，及時對賒銷客戶的付款情況進行核查和跟蹤，對於不能按時結算的客戶，及時與主管副總經理聯系並反饋信息。
第十九條業務人員在與客戶簽訂合同或協議時，應根據信用額度表中對應客戶的信用額度和期限，約定單筆銷售金額和結算期限，並負責期限內處理的相關賬款的催收和聯絡。超過信用期限的，按下列規定辦理:
超過1-10天，經理向部門經理匯報，並催收；
超過11-60天，由部門經理上報主管副總經理，派人上門領取，扣除經理20%的票款；
超過61-90天，催收失敗，業務主管報總經理批準處理(如請公司法律顧問考慮法院起訴等催收方式)，扣除經理50%的票款；
第二十條:財務部應於次月5日前向業務部門及分管市場的副總經理(總經理)提供當月未催收的應收賬款賬齡清單，經相關業務人員核對，報分管市場的副總經理(總經理)批準後，安排催收賬款。
第二十壹條:銷售人員在外出催收賬款前，應仔細核對客戶欠款的正確性，到客戶面前才發現數據錯誤，有損公司形象。出門前需要提前安排好路線，征得業務主管同意後才能出門收錢；貨款收回後，業務員要對收到的賬款進行整理，填寫應收賬款明細表。如有折扣，應在授權範圍內執行，並書面說明理由。業務經理簽字後，業務員應及時將相關款項交財務部核銷。
第二十二條:營業部統壹安排路線和客戶，確定返程時間。業務員在外收賬，對每壹個客戶，無論結算是否完成，都要隨時電話向業務經理匯報工作進度和行程。不允許任何人借機旅遊。
第二十三條:收款時，業務員應收取現金或票據。如果收取銀行匯票，他應該註意帳單日期、票據標題和金額是否正確。如果沒有，他要及時聯系退款，重新辦理。如果收到賬單，客戶需要在背面簽名，並與銀行核對確認賬單的真實性；背書匯票的，要註意背書是否清晰，背書印章是否與票據標題壹致，背書印章是否為發票印章。
第二十四條:托收的匯票金額大於應收賬款時，未經業務經理同意，不得現場以現金形式退還客戶，而應作為暫收款收回，並從下期賬款中扣除；
第二十五條:收款時，客戶當場反映價格、交貨期、質量、運輸問題，在業務權限內的可以立即同意，超出權限的立即向主管匯報，不超過3個工作日內給客戶答復。如遇價格調整，公司應立即填寫調價單，通知相關部門，並在相關資料中做好記錄；
第二十六條業務人員銷售產品或收款時，不得有下列行為。壹旦發現，壹律辭退，限期改正或賠償。情節嚴重的，將移交司法部門。
1，藏品未報或藏品積壓。
2.退貨不報或積壓。
3、不按規定轉賣或轉賣牟利的。
第五章:壞賬管理制度
第二十七條業務人員對其辦理的賒銷業務的賬款回收負全責。為此，他們應定期或不定期拜訪客戶(電話或上門拜訪，每季度不少於兩次)。拜訪客戶時，如發現客戶有異常現象，應在發現問題之日起65，438+0天內填寫“問題客戶報告表”，並建議應采取的措施，或酌情填寫“壞賬申請表”。
第二十八條業務人員因疏於面談，未能及時掌握客戶情況變化並告知公司，給公司造成損失的，業務人員負責賠償損失的25%以上。(註:疏於拜訪是指沒有按照公司規定的次數按期拜訪客戶。)
第二十九條營業部應全面掌握公司所有客戶的信用狀況和交易情況。對於所有逾期的應收賬款，業務人員應在賬齡分析表的備註欄中詳細說明無法收回的原因，以供公司參考。對於逾期金額較大的應收賬款，應進行專項書面說明，並提出催收建議。否則，如果此類賬款日後因故無法收回，形成壞賬，業務人員要負責賠償-%或以上。
第三十條銷售人員發現壞賬的可能性時，應設法及時向業務主管報告，並及時采取補救措施。如果客戶有其他財產可供還價，應在客戶同意的情況下立即協商還價的價值，並妥善處理，以免造成更大損失。但是，不允許在沒有擔保的情況下再次將貨物交付給客戶。否則，業務員負責全額賠償相關損失。
第三十壹條:填寫“壞賬申請書”壹式三份。應清楚地填寫客戶名稱和號碼、負責人姓名、營業地址和電話，並簡要說明申請理由的事實和無法收回的原因。經業務部門和經理批準後，應連同賬單或余額賬單壹起轉交業務主管處理。
第三十二條發生壞賬時，應查明原因。如果是業務人員責任心差造成的，在計算業務人員當月銷售業績時，按照壞賬金額的-%提前扣除業務人員的業務提成。
第六章:應收賬款交接制度
第三十三條業務人員變動工作或離職時，必須移交所經手的應收賬款。業務人員跳槽，首先要辦理包括應收賬款在內的工作交接。未完成交接的，不得離職。交接不清的，責任由付款人承擔，交接清楚後，責任由繼承人承擔。離職人員應在30天內向公司提出申請，經批準後辦理交接手續。未辦理交接手續離職的，不予發放工資和離職津貼，給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接以交接表上最後壹條指令的生效日期為準，在生效日期前完成交接。如果交接不清，妳走了，仍將按法律程序追究當事人責任；
第三十四條:業務員離職後，必須收回其經手的所有應收賬款或取得客戶的付款擔保。如果他在壹個月內未能收回或獲得客戶的付款擔保，他將不會離開公司。
第三十五條:離職業務員辦理的壞賬債權，經客戶書面確認的，不影響辦理離職手續，起訴工作由繼任人員接手。債權不因辦理人辭職而無效。
第三十六條《離職交接清單》至少壹式三份，由交接人和被交接人核對內容無誤後簽字，並由主管簽字，壹份由交接人保存，壹份由交接人保存，壹份由公司存檔；
第三十七條:業務人員提貨時應與顧客核對賬單。如有疑問或賬目不清，應立即向主管匯報。如果他們沒有立即報告，有意為其隱瞞的人應與辭職人員壹起承擔所有責任。
第三十八條:公司各級人員交接時，交接手續辦理完畢並經主管批準後，方可支付被交接人員最後壹個用工月的工資，未經主管同意，由出納負責支付；
第三十九條:業務人員交接時，應由業務主管監督；交接時如發現挪用公款、緊缺商品、現金、票據或其他憑證的，除限期退賠外，情節嚴重的，依法追究民事和刑事責任；
第四十條:所有應收賬款應在交接後壹個月內逐筆核對，無異議的由交接人催收。(財務部要隨意與客戶進行函電或實地對賬，確保業務人員手中票據的真實性。);交接前應核對所有賬目報表，交接事項以交接清單為準。如果交接清單上有交接方、交接方和監理方簽字蓋章，則視為交接工作已經完成。以後發現賬實不符，由交接方負責。