G101000《關聯關系表》填報說明
本表填報本報告年度所屬期間內與企業發生關聯交易的關聯方基本信息.
壹、有關項目填報說明
1、第1列"關聯方名稱":關聯方為企業法人或者其他機構組織的,填報其登記註冊的中文全稱,沒有中文名稱的應當填報英文全稱;關聯方為自然人的,填報其身份證件上的姓名.
2、第2列"關聯方類型":根據不同關聯方性質分別選填"企業法人""其他機構組織""自然人".
3、第3列"國家(地區)":關聯方為企業法人或者其他機構組織的,填報其登記註冊地國家(地區);關聯方為自然人的,填報第4列所填身份證件上註明的國家(地區).
4、第4列"證件種類":根據實際情況選填稅務登記證、營業執照、組織機構代碼證、身份證、護照等,關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的,可不填寫證件種類.
5、第5列"納稅人識別號或身份證件號碼":關聯方為境內企業法人或者境內其他機構組織的,填報納稅人識別號或者統壹社會信用代碼;沒有納稅人識別號或者統壹社會信用代碼的,填報組織機構代碼證號;關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的,填報所在國納稅人識別號,第4列未填寫"證件種類"的,可不填寫;關聯方為自然人的,填報身份證號或者護照號.
6、第6列"關聯關系類型":根據實際情況按以下關聯關系標準選填代碼A、B、C等,有多個關聯關系類型的,應當選填多個代碼.
匯算清繳選填報表填報的方法是怎樣的?
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內容能直接到主表中.
首先收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫;成本費用明細表壹項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際分類填寫;納稅調整項目表這個很關鍵,按賬目壹項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增,不需要就如實填寫,很多事要先填寫後面的附表的就先填附表;企業所得稅虧損彌補明細表虧損5年內彌補完,有就填;稅收優惠明細表如果沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫壹下即可;境外所得稅抵免;以公允價值計量資產納稅調整表有就填,沒有就填0;廣告費和業務宣傳費調整表,有的話就按實際填寫,沒的話就是0;折舊攤銷這裏註意折舊的年限不要低於稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表;其它的表格都不是很重要,基本都是0,認真填寫壹下就好了.