摘要:企業在發展過程中需要繳納壹定的稅收，這是企業財務運作中不可缺少的重要元素。在企業管理體系中，經常會出現稅務風險，這是企業必須承擔的，也是不可避免的。因此，為了減少稅務風險的發生，必須及時采取壹定的措施，增強相關人員對稅務風險的認識，並采取壹系列措施加以應對，以保證企業健康高效的運行。為此，本文對企業稅務風險的分析和應對進行了分析和探討。
關鍵詞:企業；稅務風險；成因；作出反應
企業在發展經營過程中，需要向稅務機關繳納稅款。結合國家稅收政策的變化和不同類型的經營項目，企業在納稅方面會有壹定的差異。納稅時，容易出現各種風險問題。稅收風險壹旦發生，將對企業的經濟利益構成威脅，影響企業的規範發展。為了保證企業健康有序的發展，應重視對稅務風險的分析，及時了解稅務風險產生的原因，進而提出科學有效的解決方案。
壹、公司稅務風險的主要類型
1.操作風險
開展稅收籌劃涉及企業的生產、投資、經營、財務管理等多個環節，稅收籌劃對企業稅務所的影響也是系統性、整體性的。只有在壹定的環境下，稅收籌劃的基本方案才能及時實施，從而達到理想的效果。如果企業只是為了減稅而進行籌劃工作，很容易出現經營風險問題。比如稅法中要求企業在對應應納稅所得額時扣除負債利息。債務融資雖然具有節稅效應，但只有當債務成本低於息稅前投資收益時，才能發揮其價值意義和實際作用。
2.政策風險
稅收籌劃在實施時，也容易出現政策風險，主要表現為政策選擇性風險和政策變異性風險。所謂政策選擇風險，就是企業在進行稅收籌劃時，為了對稅收政策有壹個全面系統的了解，最終導致思想和認知的偏差，對稅收籌劃構成威脅。政策可變性的風險是國家經濟的發展，在發展過程中會導致政策的變化，這對企業的稅收籌劃是壹個巨大的挑戰和風險。
3.運營風險
由於稅務籌劃工作是提前進行的，真正進行稅務處理時，往往會受到突發情況的影響，使企業存在經營風險，制約了企業的快速發展。比如前期制定的稅收籌劃方案不科學，不符合企業實際經營，無法遵循成本效益原則，會使企業陷入經營風險，成為當前企業稅收管理需要關註的重點問題。此外，工作人員在實施稅收籌劃工作時，沒有對企業實際運營體系進行科學評估，籌劃工作不到位，導致稅收籌劃工作沒有按計劃進行，從而產生額外的成本和費用。
第二，企業稅收風險。原因分析
1.操作員的風險意識
在企業發展過程中，法人變更和股權轉讓是不可避免的。為了增強企業的產業競爭力和發展實力，必須及時改變經營戰略和內部經濟結構。但在實際操作中，由於經營者缺乏壹定的風險意識，不了解企業稅收制度不完善帶來的風險，進而出現稅收管理不到位、稅收風險眾多的問題，會威脅到企業的健康經營。
2.企業管理問題
在企業財務管理中，內部財務管理工作主要體現在財務制度建設和成本核算上。這項工作的目的是控制企業的成本，進而降低企業生產經營中發生的成本。如果企業在企業管理中不按照國家規定執行，就會發生嚴重的偷稅漏稅。比如，企業為了偷稅漏稅，會將實際經營中獲得的部分成本定額轉化為餐飲費、公交費進行抵銷處理，從而達到偷稅漏稅的目的，從根本上違反了國家稅法。而企業並沒有意識到這種不當行為，這種行為仍然大量存在，最終會給企業帶來很大的稅務風險。
3.會計問題
在企業的財務管理中，會計工作是關鍵，對企業後期的財務工作影響很大。開展會計工作時，要及時了解國家稅法，結合稅法標準計算企業應繳納的稅額。因此，數據的真實性和準確性在會計核算中非常重要。但就目前企業稅務管理的現狀來看，已知企業在開展會計工作時，註重的是利益分配和企業成本。同時，會計人員素質存在問題，導致會計工作存在嚴重問題，即會計數據不真實、不準確，不能真實有效地反映企業現階段的發展和經營情況，從而統壹滋生稅收風險。
三、企業稅務風險應對措施
1.增強經營者的稅務風險意識。
在全面提高企業發展水平的今天，應重視企業稅收風險的科學發展，及時增強經營者的稅收風險意識，及時將稅收籌劃作為企業財務管理的壹項重要工作。為了從根本上降低稅務風險，經營者必須端正態度，避免為了盲目追求經濟利益而偷稅漏稅，進而做出壹系列正確的決策，保證整個稅務工作的效率，降低稅務風險，這是保證企業財務健康運行的重要條件。
2.全面掌握稅收法律和政策。
企業在開展稅收籌劃工作時，是結合現行稅收政策和法律法規提出的。制定科學合理的籌劃方案，需要在了解相關法律政策的基礎上，結合政策法律的變化，對稅收籌劃工作進行調整。為降低稅收風險，企業應結合發展形勢，掌握現行稅收政策的具體內容和含義，明確稅法邊界，進而有針對性地調整稅收籌劃方案，以最大限度地減少企業經濟損失，保證基本經濟利益。對此，企業首先要保證稅收籌劃工作的科學性和合法性，保證全員掌握稅收知識和財務管理知識，了解和掌握稅收政策和法律文件的最新變化，以便快速調整，體現稅收籌劃工作的實際效果。其次，企業也要組織財務人員和工作人員學習稅法和稅收知識，結合最新稅收政策進行調整，降低稅收風險系數。進行稅收籌劃，工作人員要及時從企業發展的實際情況出發，借助稅收政策和經濟變化程度，找出稅收的利潤增長點，以幫助企業實現利潤最大化。但企業需要註意的是，壹定要科學全面地把握稅收政策，不能壹概而論，把握新出臺的稅法和政策文件，搭建稅收籌劃的信息系統平臺，進而及時了解最新的稅收政策和稅收調整籌劃的具體方案，這是保證稅收合法性的關鍵條件。
3.優化稅務風險評估體系
為了降低企業稅務風險的概率，需要優化整個稅務風險評估體系，及時處理稅務籌劃問題，防止對企業造成負面影響。因此，應充分利用網絡設備，構建快速、科學的稅收籌劃體系，對稅收籌劃中可能出現的風險問題進行評估和預測，做好事前評估、事中調整和事後控制，最大限度地遏制風險。此外，還需要構建專門的稅收籌劃風險預測和控制體系，形成稅收風險控制效果，達到規避風險的效果。同時應設立稅收籌劃部門，主要負責科學、協調地處理稅收籌劃的相關事宜。
四。結論
綜上所述，企業在發展過程中不可避免地會遇到稅務風險，以及導致這種風險的原因，如經營者稅務風險意識不足、企業管理不到位、會計核算不科學等。，都可能導致稅收風險。為了應對當前的問題，應重視企業的稅收風險管理，增強經營者對稅收的重視，增強對稅收法律政策的把握和認知，構建與之相匹配的稅收風險評估機制，及時規避壹系列稅收風險，進而創建更加完善的稅收風險應對機制，促進企業健康發展。
參考資料:
【1】楊莉。論石油工程企業稅務風險管理的分析與決策[J].財經(學術版)，2016，07:337+339。
[2]方毅。我國中小企業的稅收風險及其對策[J].財經(學術版)，2016，07:312。
[3]張幼齡。試論企業稅收風險及其對策[J]。會計學習，2016，10:151+153。
[4]陳·。淺析企業稅收風險及防控措施[J].東方企業文化，2015，05:196+200。
[5]華亭。大型企業稅務風險識別與應對機制研究[J].會計通訊，2015，32:96-98。
；