在工程總承包模式下，建築企業作為建設項目的主要實施者和管理者，承擔著包括設計、施工、采購等施工環節在內的全面建設管理任務，面臨著嚴峻復雜的信用風險威脅。本文主要分析了建築企業面臨的信用風險，並對信用風險管理提出了壹些建議。
1、建築企業信用風險特征
工程建設活動具有投資大、建設周期長、管理難度大、風險環節多的特點。在建設管理過程中，業主和承包商各自承擔壹定的建設管理任務，面臨壹定的信用風險威脅。但由於國內建築市場長期處於明顯的買方市場，業主占據有利的市場地位，承包商在合作中往往陷入盲目被動的狀態，信用風險的威脅相對更加嚴重。
特別是隨著工程總承包模式的迅速推廣應用，建築企業作為總承包單位的角色之壹，承擔著包括設計、施工、采購、試運行等在內的綜合管理任務。全面負責工程質量、施工安全、施工進度和投資控制，面臨更加嚴峻復雜的信用風險。
信用風險之間的關系是復雜的。
項目總承包模式下的信用關系不僅包括“業主與總包商”，還包括“總包商與分包商”，信用關系更加復雜。同時，許多大型基礎設施項目和城市公共項目都歸政府部門所有。因此，建築企業面臨的信用關系主體不僅是市場企業，還有政府部門。政府部門既是維護建築市場秩序的“裁判員”，同時又成為“運動員”，形成更加復雜的信用關系，對市場公平造成壹定影響。
有各種類型的信用風險。
在傳統的發包模式下，施工企業承擔項目的施工任務，面臨的主要信用風險是應收工程款和與業主的各種存款等財務風險。在總承包模式下，建築企業除了面臨上述財務風險外，還面臨來自設計分包商、材料供應商等信用主體的信用履約風險。
信用風險影響嚴重。
工程總承包模式賦予施工企業更多的施工管理使命，但也使其面臨更加復雜多樣的信用風險環境，對項目投資、工期、質量和安全控制構成風險威脅。比如業主拖延工程款支付，強行幹預設計施工管理；分包商設計深度不足，設計變更頻繁，使用的建築材料或機械設備不符合質量標準等。，容易造成工期拖延、投資過度、拖欠農民工工資等問題，甚至各種工程質量和安全生產事故。
2.施工企業在施工管理各階段的信用風險分析。
在工程總承包模式下，施工企業作為總承包商，在工程招投標、合同簽訂、工程施工實施和工程竣工等階段面臨各種信用風險。
項目投標階段
在工程投標階段，施工企業面臨的信用風險主要來自於業主和項目之間的信息不對稱。目前，國內建築市場信用管理機制不成熟，許多建築企業缺乏對多業主信用狀況的調查和了解，不清楚資金來源和到位情況。甚至受國內建築市場競爭壓力的影響，即使業主的信用狀況或項目資金事先有風險，但為了承攬工程，選擇不予理會，投標策略為墊資低價中標的情況很多，這就為業主前期埋下了嚴重的信用風險。
合同簽署階段
項目總承包模式是近年來在我國探索的壹種全新的項目實施組織結構模式。在合同管理方面缺乏成熟完善的管理經驗，業主與總承包商之間存在權責不清等合同管理問題。受業主長期強勢市場地位的影響，施工企業往往“責任大於權利”，在工程款支付、結算、違約、保證金退還等方面缺乏明確的規定，導致出現遲付風險。
施工實施階段
在項目建設的實施階段，施工企業作為總承包商，不僅面臨來自業主的工程款風險，還面臨來自各分包商的合同履約風險。
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壹方面，業主拖欠工程款，不及時驗工，會導致施工過程中應收賬款拖欠，增加施工企業資金成本壓力；
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另壹方面，設計分包、勞務分包、材料分包等分包單位不履行合同，導致設計深度不夠、建材質量不合格等問題，不僅嚴重影響工期進度，甚至可能導致惡劣的工程質量和安全事故。
項目完成階段
工程竣工階段，業主拖欠工程驗收款，未辦理竣工結算，未確認工程變更和索賠，拖延返還工程保證金，導致施工企業未能及時收回工程款、變更索賠和工程保證金。
綜上所述，施工企業作為總承包商，在項目建設管理的各個階段都面臨著更加復雜和嚴峻的信用風險威脅，不僅影響施工企業應收賬款和保證金的管理，還可能引發工程質量、施工安全生產、農民工工資支付等風險問題。特別是大型基礎設施工程和城市公共工程的質量安全，直接影響人民群眾的生命財產安全；業主、設計分包商、材料供應商等信用個體的守信情況和履約情況直接影響著整個建築市場信用環境的塑造，施工企業應重視自身的信用風險管理。
3.建築企業信用風險管理
隨著總承包模式的迅速應用和推廣，施工企業的信用風險管理顯得尤為重要，應從以下幾個方面入手:
建立企業信用風險管理體系
信用風險管理制度是成熟建築市場企業最重要的內部管理制度之壹。根據企業制定的信用風險管理體系，管理者通過動態識別、跟蹤、評估和應對相關信用主體的信用風險，可以有效降低業主和分包商的信用風險。比如在項目招標前，調查評估業主的信用狀況和項目情況；調查和評估分包商的信譽、業績和管理實力。
目前，國內建築企業信用管理體系建設普遍處於空白狀態，缺乏相應的人才、團隊、技術和管理力量。以上信用風險管理內容可委托專業信用管理服務機構完成。
拓展融資渠道，提高抗風險能力
業主“拖欠工程款”和“押金退還”是施工企業財務風險的主要原因之壹，尤其是在“以資墊資”等不規範市場現象普遍存在的情況下，這種財務風險更是被放大。融資是企業提高財務抗風險能力的重要途徑之壹:通過增加融資渠道，提高融資金額，保證資金來源的多樣性和穩定性，幫助企業具有更強的財務抗風險能力。
重視合同管理用好工程擔保
在合同簽訂階段，施工企業應註意合同條款和內容的制定，明確與業主的權責劃分，如付款節點、方式、違約責任等，以降低業主拖欠工程款的風險。利用好工程擔保制度，爭取業主的支付擔保，再通過銀行、保險公司、擔保公司提供的工程款支付保函，形成對應收工程款的擔保。
利用工程保險建立保險保障
工程保險是保障各類建設工程質量、安全、財產和專業責任風險的有效途徑。在工程總承包模式下，施工企業作為總承包商，全面負責工程的投資、進度、質量和安全控制，應重視工程保險，利用建安、IDI壹切險、安全責任險和各種職業責任險，為工程提供財產、質量和安全方面的全方位保險保障。