第壹章壹般原則
第壹條R&D預算管理是壹種內部控制管理體系，根據企業制定的發展戰略目標，確定年度支出金額，層層分解並下達至公司內部各部門，以壹系列預算、控制、協調、考核為內容，對各部門自始至終所負責的經營活動全過程進行控制和管理，並對實現的績效進行考核和評價。R&D預算管理是預算編制、審批、執行、控制、調整、考核和監督等管理方法的總稱。
第二條R&D預算管理的基本任務是:
1.根據企業的戰略目標，確定企業所需的年度支出並組織實施。
2.明確公司各部門預算管理的職責和權限，充分發揮各級預算部門和預算責任單位的作用。
3.企業資源的合理配置。
3.管理、控制、分析和監督企業的研究項目。
4.為評價企業財務績效提供有效依據。
第二章R&D預算管理原則
第三條R&D預算管理應認真貫徹國家和公司的政策，以保證公司項目有序發展為目標，合理配置和使用預算資源，充分提高經濟效益。
第四條R&D預算管理應當堅持實事求是的原則，在科學預測和決策的基礎上，制定先進可行的預算指標；要建立控制和反饋制度，加強對預算控制執行的合法性和合理性的監控；要通過預算管理建立激勵約束機制，調動各部門和企業員工參與預算管理的積極性。
公司的R&D預算管理實行總經理負責制，分級實施，全員參與。各部門協助負責並嚴格執行，* * *配合監督控制，確保預算目標的實現。
第三章R&D預算主要項目
第六條R&D預算是按照預算管理程序，通過預算模型計算得出的企業總預算，是企業整體資源有效配置和利用的綜合體現。主要包括固定資產投資預算、流動資金支出預算和財務費用預算。
第七條固定資產投資預算主要考核本年度在研項目購置R&D設備的預算。根據R&D部的項目報告和支出清單，預算以以前的支出明細為基礎。
第八條營運資金支出預算主要考核本年度R&D人員勞務費和待攤費用的支出。營運資金支出預算反映全年科研項目的支出和資金來源，根據市場需求和資金承受能力確定全年R&D投資的規模、投資時間、金額和融資方式。主要依據研究項目的項目報告和附件清單的相關內容。
第九條財務費用預算分為財務收支預算、資產負債預算和融資預算。財務預算根據經營預算、資本支出預算和其他支出預算，反映與企業現金收支、經營成果和財務狀況有關的各項經濟指標，包括營業收入預算、成本費用預算等。
第四章R&D預算管理職責分工
第十條在總經理領導下，企業內部預算的最終決策層由公司管理層和各部門負責人組成。其主要職責如下:
1.負責制定相關預算管理制度、政策和流程，確定各專業預算的牽頭部門，制定各部門在預算管理中的職責。
2.根據公司預算指導思想和公司年度發展規劃，確定年度預算指導思想和關鍵指標。
3.審查和批準年度預算草案，審查和批準年度預算調整方案。
4.監督檢查預算執行情況。
5.協調解決預算編制和執行中的問題。
第十壹條綜合部是R&D預算管理的綜合管理部門，其主要職責如下:
1.組織制定預算管理相關制度，實施R&D預算管理制度。
2.組織起草年度預算編制的具體手冊，發布年度預算編制的總體要求。
3.組織編制公司預算，匯總、審核、綜合平衡、調整各專業預算，擬定公司年度預算計劃，提交管理層審批，並辦理上報手續。
4.分配和執行批準的年度預算。
5、配合各部門* * *監督和檢查預算的執行情況，定期匯總預算執行的信息，並提出預算的評價意見。
6、收集和整理預算編制的各種資料，建立和完善預算管理的基礎工作。
第十二條各項目部負責編制專業預算，主要職責如下:
1，根據年度預算的總體要求，提出專業預算的要求。
2.組織編制專業預算，擬定年度專業預算計劃。
3.參與各種預算的綜合平衡。
4.檢查和分析專業預算的執行情況，定期匯總專業預算的執行情況並分發到綜合部。
5、提出專業預算的調整方案。
7、提出專業預算執行結果的評價意見。
第五章R&D預算的編制和批準程序
第十三條R&D預算的編制依據如下:
1，國家相關法律法規和政策。
2、公司的業務發展戰略和目標。
3.公司投融資協議。
4.公司重組、並購、資本管理等重大經營事項的安排。
5、公司的財務政策和會計制度。
6.公司和行業的相關定額標準和經驗數據。
8、公司對預算編制的具體要求。
第十四條R&D預算的編制原則是:
1，真實性原則。
2.研發的原則。
3.時效性原則。
4.規範性原則。
5、準確性原則。
第十五條R&D預算編制程序是先編制經營預算和資本支出預算，然後在此基礎上編制財務預算。經營預算由經營市場部牽頭，固定資產投資預算由管理部牽頭，財務預算由綜合部牽頭。各個學科的預算應該相輔相成，緊密聯系，形成壹個完整的體系，從而實現公司的內部控制和管理目標。在預算編制過程中，要以企業生產經營活動為基礎，合理確定收入、成本、投融資等各項預算指標的驅動因素，科學預測各項預算指標。
第十六條年度預算編制時間要求:每年第四季度，公司預算管理委員會根據公司年度發展目標和預算編制要求，確定公司下壹年度主要發展目標，布置下壹年度預算編制任務，提出具體編制要求。相關部門按照相關要求填寫預算模板，並將各自下壹年度的預算及編制說明上報綜合部，由綜合部審核、匯總、綜合平衡後，將預算草案提交總經理審批。
第十七條綜合部根據公司審批後下達的預算，下達各部門執行。
第十八條在預算報送、審批和下達過程中，應多次進行自上而下、自下而上的預算平衡，綜合部和各部門應密切配合，對預算編制進行調整。
第十九條各部門根據管理需要，每季度最後壹個月末編制季度預算，每月末根據季度預算編制月度資金計劃。年度預算應細化季度預算和月度資金計劃，按項目進行編制，盡可能細化，以便可操作和可考核。
第六章R&D預算的執行和分析
第二十條綜合部下達各部門分項預算後，各部門應按季度制定詳細可行的分解計劃，並落實到具體項目和責任人，統籌安排各項收支，加強管理。每季度最後壹個月月底，各部門負責編制審核下壹季度預算，上報綜合部；每季度初，綜合部公布各部門預算項目和預算資金完成情況。
第二十壹條預算內所有支出，必須經有關領導審核簽字後，方可辦理借款和報銷手續。綜合部對審批手續不全的支出不予辦理。
第二十二條加強預算執行分析，建立定期預算公告制度。責任部門應編制月度預算執行報告，掌握預算執行的動態和差異，重點分析預算執行中的異常情況報告，提交公司領導決策，及時調整經營措施，確保企業預算目標的完成。
第七章R&D預算的監督和考核
第二十三條綜合部根據各部門上報的預算，按季撥付預算資金。超出季度預算的支出項目，本季度不能報銷，下壹季度報銷。
第二十四條綜合部每月應對預算執行情況進行分析。對於預算執行中存在的問題，責任部門領導有責任找出原因，提出建議，采取相應措施。綜合部負責及時反饋預算執行中出現的問題，並在管理層的領導下，采取有效措施予以解決或組織協調，確保R&D預算的完成。
第二十五條預算的執行結果最終體現在績效指標的完成上，因此預算考核應與企業績效考核結合起來考慮，同時還應考核預算的及時性、規範性和準確性。
第八章R&D預算的調整
第二十六條為保證預算的嚴肅性，增強預算的約束力，原則上不進行預算的年中調整。
第二十七條如果發生下列特殊事件，對企業的經營活動和財務收支產生重大影響，使下達的預算確實難以實現的，允許調整預算。
1，企業內部重大政策調整。
2.經營範圍的變化。
3.國家宏觀政策大幅調整。
4.市場經濟形式發生了重大變化，企業的經營目標必須進行調整。
5.不可抗拒的事件發生在國家的政治和經濟生活中。
6、大規模自然災害的影響等。
第二十八條年度預算需要調整的，有關部門應當在當年6月底前向綜合部提出預算調整申請。如果綜合部門不能均衡解決，就上報公司，調整年度預算。預算的調整應按原預算編制和批準程序辦理。
第二十九條。因特殊情況或緊急任務發生預算外項目支出，無法等待預算調整的，必須履行相應的審批程序，由綜合部根據簽報或會議紀要等相關文件辦理支付。
第九章附則
第三十條本辦法由財務部制定並負責解釋和修訂。
第三十壹條本辦法自發布之日起實施。