1,技術入股好處多多。
很多私企老板都是技術專家,把專利提供給公司使用。雙方沒有簽訂合同,如何使用也沒有明確的說法。建議老板們把技術專利以固定價格投入公司。壹方面可以改善公司財務狀況,減少投資時的資金壓力。另壹方面,股份定價後,公司可以計入無形資產,合理攤銷,可以增加成本,減少利潤,少交所得稅。
2.報告壹起事故。
不幸的是,這是痛苦的,但它確實發生了。出差在外,不小心被小偷偷走了筆記本電腦,足以讓人擔心壹陣子。
傷心過後,我的心平靜了下來,我繼續工作。有壹點壹定要記住:這件事和交稅有關。丟失筆記本電腦屬於財產損失,應憑相關證明計入公司成本。
電腦丟失後,要及時向公安機關報案,取得相關證明,交財務部門作為證據。如果沒有證據,損失無法計入成本,相當於損失的不僅僅是壹臺電腦。
類似事故也要這樣處理,以免損失擴大。
3.發票丟了有辦法。
丟發票是很多人都有過的經歷。發票丟了怎麽辦?丟失的發票還能報銷嗎?公司還能當正常開支嗎?
發票丟了也不要慌。根據規定,解決丟失發票的途徑有:
特殊發票應通過聯系供應商進行結算。其他發票應由另壹方提供加蓋公章的發票復印件進行結算。如果對方不能提供復印件,比如機票、船票,當事人可以寫下具體流程,公司內部可以審批。
丟失發票有章可循,只要手續完備,不影響公司繳稅。如果妳慌了,不能妥善處理,會影響妳的報銷和公司的納稅。
4、作為銷售應該註意的。
把銷售當成銷售,就是按照銷售額納稅(比如把采購的商品送給客戶是最常見的),沒有銷售額就納稅,無疑會增加企業的稅負。稅收要視同銷售,無疑增加了企業的稅負。不交稅就賣應該算違法,不應該算銷售就要交不義之稅。
5.壹天之差就是兩天。
張三成立公司,6月30日註冊,李四成立公司,7月1註冊。這壹天大家都沒在意差價,大家都向稅務機關遞交了申請,要求對新企業實行稅收優惠政策。
6、重置過程稅收少
對於很多生產企業來說,成立自己的銷售公司可以避免過多的消費稅負擔。公司的產品先賣給銷售公司,銷售公司再賣給經銷商或客戶。因為消費稅是在生產過程中繳納,而不是在銷售過程中繳納,所以銷售公司不繳納消費稅,只要定價合理,就可以少交壹部分消費稅。
7.先分後賣,少交稅。
某公司投資某企業,持有其60%的股權。企業市場運行良好,公司連年盈利。這60%股權的價值增加了很多。現在公司老板要轉讓股權,財務經理建議轉讓前先分利潤,這樣可以減少稅收。因為先分配就不用交稅,不分配就要交稅。
8.合同無效也要交稅。
有的企業喜歡簽合同,簽完發現問題就作廢重新簽。不知道簽合同要交印花稅,即使合同無效。另外,變更合同時,如果合同金額增加,需要補繳印花稅,如果金額減少,印花稅不退。
所以,如果合同金額壹時無法確定,那就先簽壹份金額未定的合同,確定後再補充,避免多交稅。
9.做好事也有壓力。
企業對外部世界負有社會責任。每當遇到天災人禍,作為壹個負責任的企業家,他們都會熱心公益事業,捐款捐物,獻上壹片愛心。
做好事也和納稅有關。
企業對外捐贈的貨幣和實物,可以視同銷售,繳納增值稅。所以捐贈的時候要考慮背後的稅收負擔;壹是捐贈應合理進入成本,符合納稅條件,包括通過稅務機關認可的單位和渠道進行的捐贈。比如:政府機關、民政部門、慈善機構,除了需要有專門的收據外,按照稅法的規定接受捐贈。如果不符合要求,捐贈後不能進入成本,結果要繳納25%的所得稅。這個慈善會做的太多了。
10,對方逃稅妳吃虧。
有壹家房地產公司,在廣告中承諾:買房送契稅。業主買房,合同上寫明契稅由房地產公司承擔。業主們搬進了新房子,開始了新生活。妳去辦房產證,對方告訴妳還沒交契稅,先交了再去辦。業主和房管理論:房地產公司承諾發契稅。實際上,契稅的納稅人是房屋的所有人,房管部門根本不需要理會房產公司業主的合同,只要依法辦事就可以了。業主與房地產公司之間的合同糾紛,應通過法律途徑解決。業主沒辦法,只好先交了契稅,以後再和房地產公司算賬。
對方繳稅。如果對方不交稅,妳還是要承擔法律責任。對方不承擔偷稅漏稅責任。對方只承擔違約責任,屬於合同糾紛。所以稅收合同簽訂後,要註意對方是否真的納稅。
11,適用稅率取決於進項。
只要企業是壹般納稅人,賣書的稅率就是13%。但是有壹家公司是賣書的,是壹般納稅人,但是稅務人員要求公司按照17%納稅。稅務局解釋:公司印刷圖書的進項發票是17%。如果公司適用65,438+03%的稅率,則不會從65,438+03%的款項中扣除。如何平衡稅收?使用稅率只與產品有關,與進項無關。對於稅務人員的解釋,我們必須三思。
購物發票是毒藥。
經常有人打電話,發傳真,發郵件推銷發票:我公司還有少量發票對外提供,手續費優惠。
畢竟壹個正常的公司怎麽會有少量的發票剩余呢?但還是有人喜歡找這些發票販子買發票,因為手續費便宜。
現在不斷有人成立公司,申請購買發票,然後到處賣發票。這家公司不交稅就倒閉了。從他們那裏買的發票都是真發票。這些發票被稅務機關歸類為失控發票。現在這些失控的發票都公布在稅務機關的網站上。用失控發票虛報成本是偷稅漏稅,企業損失會很大。
13,雙薪無補貼
中國的福利制度的特點是人情味,所謂的假期費用將在每個假期支付。根據個人所得稅政策的規定,節日費用需要並入當月工資繳納個人所得稅。
稅收政策規定,發放年終雙薪可以作為壹個月的工資單獨計算個人所得稅,因為不需要用當月的工資繳納個稅。因此可以降低稅率,減輕員工的個人所得稅負擔。
他們都交壹些錢,節假日費用多繳稅,雙薪少繳稅。所以為了少繳稅,要改變交壹些過節費的做法,改成年底雙薪的方式。
不要固執的認為雙薪是外資企業的事,自己的企業還堅持要發過節費,這樣會吃力不討好。節稅其實很簡單,只要按照稅收規定安排就可以了。
14,多繳稅款無發票
稅務機關以票控稅,企業所有費用必須取得合法憑證,否則不能稅前列支。能夠獲得合法憑證成為企業節稅的重要途徑。
有些人不這麽認為。不開發票,對方就占了便宜。妳開發票,對方就貴了。羊毛出在羊身上,結果是壹樣的。
是壹回事嗎?看例子:我用1000元買了文具,但是沒有開900元的發票。我開票1,000元,差額1,000元。多交100元,少交所得稅到250元。
多交100元拿發票,其實能給企業帶來效益。
企業人員要明白,拿不到發票就要多繳稅。
15,多拿投入多扣。
作為壹般納稅人,產出減去投入的部分是需要交稅的,所以投入多就可以少交稅。這些投入包括:購買辦公用品、購買低值易耗品、汽車加油、購買維修備件。時間長了,企業就可以減輕稅負。
16,精美的禮物,精彩的傳遞
客戶買了2000元的電器,商場送了400元起的小家電,壹共2400元,實際只收了2000元。如果是禮品,要交2400元的增值稅。如果兩個產品賣給客戶,給客戶400元的折扣,也要客戶2000元;對於商場來說,因為是價格優惠,只要實際營業額2000元就要交增值稅。
17.不要隨意轉移賬簿。
根據《納稅評估管理辦法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》的規定,稅務機關在納稅評估面談時不能調閱企業的賬簿,但在稅務檢查時,經縣級以上稅務局長批準,可以調閱納稅人的賬簿進行檢查。企業經常會遇到稅務人員打電話索要資料,這屬於違法行政行為,納稅人可以不予理會。
18,虛報虧損是偷稅?
財務工作難免會有失誤。如果稅務機關在檢查中發現錯誤,影響當年利潤,就要承擔納稅責任。如果公司本身是虧損的,收入和成本錯誤修正後,公司變成盈利,意味著當年少交了稅,偷稅漏稅可以依法根治;如果糾正後,公司仍然虧損,沒有造成公司少繳稅款,只是虛假計稅依據,不能以偷稅論處。所以,低估收入,高估成本費用,不壹定是偷稅漏稅。
19,依法簽約可以節稅。
壹家設備公司生產出設備後,需要在大樓內為客戶提供安裝服務。財務人員很清楚,這是壹條龍服務,先賣貨再安裝,是混合銷售行為。合同中分別註明設備價格和建築安裝價格的,可分別適用增值稅和營業稅。
財務人員出差了,回來合同就簽了。合同上只寫了總價,沒有單獨的金額。
財務人員說明真相,要求對方配合重新簽約。
對方的理財經理也是壹個任務,提出了條件:如果重新簽,可以省下近20萬的稅。這種情況下合同價格會降低5萬元,企業財務人員知道乘人之危也是無奈之舉。最後,他們協商獲利3萬元,重新簽訂合同。
如果提前問了,對方就沒法敲詐了。