2.企業所得稅按月提取，按季繳納，全年匯算清繳；所謂預繳，就是累計利潤總額乘以稅率減去之前繳納的稅款，就是需要預繳的金額。該金額並非最終實際金額，通過清算和匯算清繳進行的納稅調整將貫穿全年計算。
3.企業所得稅的稅率是計算企業所得稅應納稅額的法定稅率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》，新
稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其機構、場所從中國境內取得的所得，以及產生於中國境外但與其機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
請問2011四月份企業所得稅季度申報納稅期限延長是幾號？是18還是20？18號
企業所得稅會在申報後的最後壹個納稅期抵扣嗎？壹般不會當天扣...但這絕不是申報期的最後壹天。壹般情況下，只有在您申報並在稅務後臺處理後提交後，才會進行扣除...壹般要壹兩天。...
希望能幫到妳！
2011企業所得稅年度納稅申報期？2065438+2002年5月31申報2011年度所得稅匯算清繳。
2011 May 31年度所得稅應在5月310前申報匯算清繳。
不需要繳納企業所得稅季度納稅申報表，因為企業所得稅是按照累計利潤計算的，累計虧損不繳納。
是的，季度企業所得稅必須降低，只有整個季度的利潤用於納稅。如果不減少，申報時國稅系統的數字會不匹配，可能導致重復繳納。申報的時候國稅系統會有今年的累計數字。妳可以和會計報表上的累計數字核對壹下，保持壹致。後續:我說退出，沒說填申請報告的時候。回答:我犯了壹個錯誤。對不起，只能在這個季度取款。提取的金額並不壹定意味著我必須等待我的實際金額，但這只是我預算的壹部分。如果太多，就做相反的分錄，寫回來。少的話可以補。這個數字並不壹定意味著它必須非常準確。追問:但是如果提現的時候不減少繳納的部分，是不是和申請表上的數字不壹樣？回答:可以，肯定是要減去上壹個季度的。現在是第三季度，我只計提第三季度的撥備，因為前兩個季度已經提到了。如果沒有提到，就是補充條款。最後我賺的和上交的金額是壹樣的。如果多了，就沖抵回來，做相反的分錄。少的話會加，視賬戶余額而定。後續:2009年10-3月盈利10000，3月應納所得稅10000*25%=2500，然後第二季度虧損3000，第三季度盈利20000，應納所得稅= (10000-。第四季度盈利3萬元，那麽65438+2月應納所得稅=(1萬-3000+2萬+3萬)* 25%-2500-4250 = 7500。這是正確的嗎？回答:是的。應扣除實際繳納的所得稅。追問:計提是這樣算的嗎？回答:計提是季度的，計提的金額要和上交的金額壹致，否則科目不會問:我還想問壹下，第四季度是虧損的，但是全年累計盈利，那麽12月份應該計提嗎？壹月份要交稅嗎？回答:如果第四季度是虧損的，就不用交稅，當然也不用計提。1月份不用交第四季度所得稅，因為每個季度的收入都是在季度末的下個月交的。既然是損失，就不用賠了。每年都會再申報壹次年度所得稅。按照多繳少繳的原則，稅務局不會退稅，只留著以後抵扣。後續:但是全年累計金額是盈利的，我12月份的賬不用計提？答:因為妳已經在每個季度的下個月計提了，所以年底不需要計提。如果上壹季度沒有計提，只能補“應交稅費-企業所得稅”。借:所得稅費用貸:應交稅金——企業所得稅貸:應交稅金——企業所得稅貸:銀行存款期末賬戶平。後續:如果我第四季度計提全年，壹月份上交怎麽辦？回答:怎麽可能？妳如何支付損失？妳壹定是弄錯了，或者填錯了表格？最好去查壹下。壹般來說，妳必須納稅，所以妳不必支付損失，更不用說計劃他們，妳不必做這麽多的麻煩。追問:但現在是年底，不應該全年累計嗎？回答:妳們每個季度都計提撥備嗎？如果是計提的，年底妳就計提全年。那不是重復嗎？
關於企業所得稅季度納稅申報(A類)的問題填寫表格中應該填寫的數字，如營業收入、營業成本等。如果利潤總額為負，直接填0，這個表的邏輯關系是這樣的。
企業所得稅季度納稅申報表* * *中華人民共和國企業所得稅核定征收申報表
企業所得稅申報表(適用於批準征收的企業)
納稅期:月至年。
納稅人識別代碼
金額單位:元(列至分)
納稅人名稱
納稅申報欄
物料行本期累計數
總收入
1
成本費用
2
應稅所得率
三
應納稅收入額
四
適用稅率
五
應納所得稅(4×5)
六
減:實際預付所得稅。
七
應交所得稅(已退)(8=6-7)
八
納稅人公章:
經辦人(簽名):
接受者:
驗收日期:年月日
申請日期:年月日
主管稅務機關受理專用章:
企業所得稅申報表填寫說明(適用於核定征收企業)
1.本表供按核定征收方式(包括核定應稅所得率和核定征稅方式)繳納企業所得稅的納稅人在季(月)和年度申報繳納企業所得稅時使用。
二、具體項目描述
1、1行“收入總額”:報告本期取得的各項收入的總額。(由按收入總額核定應納稅所得額的納稅人填寫)
2.第2行“成本”:填寫本期計入的成本總額。(由按成本核定應稅所得率的納稅人填寫)
3.第3行“應稅所得率”:填寫主管稅務機關核定的應稅所得率。
4.第4行:“應納稅所得額”:
(1)對按其收入總額核定應稅所得率的納稅人，計算公式為:應納稅所得額=收入總額×應稅所得率。
(2)按照成本核定應稅所得率的納稅人，計算公式為:應稅所得=成本費用支出÷(1-應稅所得率)×應稅所得率。
5.第5行“適用稅率”:根據第4行“應納稅所得額”確定的適用稅率或所得稅政策規定的適用稅率。
6.第7行“實際預繳所得稅”:填寫本年累計預繳的企業所得稅。
7.實行核定應納所得稅的納稅人可填寫第6、7、8行。其中，第6行應填寫主管稅務機關核定的當期累計應納所得稅額。
填寫負數(6058.55-11920.79-17211.98)，申報零。
第三季度企業所得稅申報期延長7天至22日。