年度財務報表是根據會計賬簿上的信息編制的，不是根據企業所得稅調整的。
所得稅匯算清繳是對相應應納稅所得額的調整，不是對會計賬簿的調整。因此，調整後的費用部分不會被記入會計調整分錄。
因為調整前是虧損，不需要交所得稅，調整後就要交所得稅。如果沒有體現在財務報表中，就要在納稅調整後補繳所得稅。
1)根據逾期所得稅借款作為提取憑證:上年損益調整貸:應交稅金-所得稅2)結轉貸:利潤分配-未分配利潤貸:上年損益調整3)納稅時借款:應交稅金-所得稅貸:1)銀行存款補充所得稅提取結轉當月編制會計報表時，不使用利潤表。2)調整資產負債表中“未分配利潤”和“應交稅費”項目的年初數。我想問壹下2009年利潤虧損和所得稅匯算清繳後如何繳納企業所得稅:
借方:所得稅費用(以前年度損益調整，涉及以前年度)
貸:應交稅費-企業所得稅
2012年所得稅匯算清繳時，我企業據報納稅。最終結算後，下半年調整賬目，10，稅對了。
2012年，2011年最終結算後，妳調整了2011年的折舊率。很明顯，妳的減少說明2011年的折舊提得太多，虛增了費用。
所得稅匯算清繳時，如何調整年稅額？利潤調整後，利潤遠高於2014。我該怎麽辦？如果預繳的所得稅過多，則計入所得稅申報表主表“本年應退所得稅額”。妳的意思是說應稅收入比今年的利潤多嗎？如果有，可能是正常的，但是如果企業的營業利潤和今年的利潤不符，建議妳去查壹下相關資料。
B類企業所得稅季度網上申報漏報。年度決算如何調整？不存在調整問題。本來所得稅是按期預繳，年底匯算清繳。
小型微利企業，年所得稅減15%後，應納所得稅為負數。怎麽處理就是退稅。妳可以向稅務局申請退稅。
企業所得稅年度匯算清繳完成前，企業的報表可以自行調整嗎？企業所得稅年度匯算清繳完成前，企業的報表可以自行調整嗎？
可以，可以在匯算清繳時填寫，也可以在秦艽匯算清繳後國稅通知自查時填寫。
所得稅結清後，發現去年少計了利潤，要調整報表。
借:30萬相關科目
貸:上年損益調整30萬元
借方:上年損益調整30萬元。
貸款:利潤分配-未分配利潤30萬元
所得稅匯算清繳居民報告中出現#REF！如何解決妳是否用過復制粘貼？此客戶端不支持復制粘貼。如果有，建議關閉客戶端，提示是否保存，點擊否，然後重新打開填寫。
妳說:“在進行最終結算時，調整最終結算報告中的相關稅費和利潤。並計算正確的企業所得稅。”是