當前，農發行在積極拓展業務、加強基礎管理的同時，面臨的風險形勢、管理要求日益復雜，合規管理就必然成為防控經營風險、維護資產和隊伍安全的根本性、長遠性的舉措。本文從農發行合規管理所面臨的問題入手，對實現合規管理的有效途徑進行了探索，並在此基礎上就進壹步推進合規管理工作提出了幾點建議。壹、 合規管理面臨的問題及挑戰（壹）合規意識淡薄，自覺維護合規的主動性不夠。由於認識上的誤區和理念上的偏差，造成對合規管理的重視度不夠，更多關註完成利潤目標和經營績效考核上，重業務發展而輕合規管理和風險防控，重財務資源的爭取而輕對資源使用合理性的監管。有的操作人員對於合規風險的認識不夠，對於違規操作可能引發的嚴重後果及聲譽性風險缺乏了解，熟人文化盛行，信任代替管理，習慣代替制度，情面代替紀律，存在僥幸心理，主動自覺遵守規定的意識不夠，缺乏合規風險防範的警惕性和敏銳性。（二）合規管理的執行力不到位。通過近些年內外部各類檢查暴露出的問題看，絕大部分屬於有章不循、有令不止，制度執行不到位。如貸前調查不盡職、審查審議把關不嚴、貸款使用不核查、貸款用途不跟蹤，發現問題不處置等等。執行力不到位的另壹個表現形式是，對新實施的制度辦法和規定，由於制度傳導鏈條較長，導致不同層級和部門的操作人員對同壹制度的理解存在局限和偏差，造成制度執行力不夠或遲遲不能執行，如無紙化辦貸、違規積分全面推行後，有的行系統審核流於形式，有的行代為操作的現象仍然存在等。（三）內控機制和管理手段有待加強。就內控機制而言，目前的監管體系執行情況還不夠完善，壹方面，監督管理平臺作用未能有效發揮，對會計部門、辦貸部門和綜合辦公部門的指導、監控和管理力度尚有欠缺，需要盡快研究。另壹方面，現有體系中業務經理、坐班主任、紀檢監察等監督職責未能有效發揮，存在履職不力等問題，執行效力有待提高。就管理手段而言，目前信息化建設不斷加快，業務處理逐步系統化、網絡化，合規管理的內容和要求越來越多，而現行的管理手段相對落手，還限於書面規定、人為執行和事後檢查，受制於人員的技能水平和道德素質，監督管理不夠及時有效，合規操作標準量化不夠，不能及時分析風險隱患，不能實現全程實時風險防控，監督管理的深度和廣度難以拓展。（四）激勵考核和約束機制還不夠健全。壹是激勵考核不到位，目前實行的經營績效考評體系，對調動業務發展積極性有很大的促進作用，但缺乏對合規管理的量化考核，以至於片面追求以規模擴張為特征的業務發展。在業務發展目標與合規管理發生沖突時，就會出現追求業務發展而淡化依法合規經營、重短期效益而輕長遠發展的現象。二是責任約束機制不夠健全，目前，不同程度存在崗位職責不明確，責任落實和監督檢查不到位的現象，受人員不足等因素的影響，集中式大檢查的實際效果不大，合規管理問題的查處力度不夠，問責不嚴。二、 實踐合規管理的有效途徑實現合規管理沒有捷徑可走，必須以科學發展觀為先導，按照“合規管理、從嚴治行”的經營思想，堅持“以人為本、懲防並舉、條線結合、綜合提升”的原則，圍繞 “主動合規、全員合規”這壹主題，努力實施合規文化建設。（壹）制度建設是合規管理的基礎。要合規管理、穩健經營，必須把不斷強化內部規章制度建設作為壹項重要的基礎性工作常抓不懈。把各項規章制度作為防範風險的“防火墻”，使各種權利得到制衡，把權力關進制度的籠子，形成用制度管權、按制度辦事、靠制度管人的長效機制。壹是在修訂細化規章制度的基礎上，提高制度執行力和制度執行的準確性。壹方面對上級行制定的規章制度，在授權範圍內進行梳理、細化和修訂，使之覆蓋各業務條線、各類產品和服務、各環節、各崗位，提高合規管理水平；另壹方面，根據外部環境、法律法規、經營風險、上級要求等多種因素的變化，對自身的規章制度進行修訂和改進，做到與時俱進。二是規範業務流程。進壹步加強合規管理的流程再造，建立分層分級、條塊結合的規範機制，通過完善合規管理架構、監督考核辦法等，使經營管理的各環節都處於嚴格的約束之下，實現合規管理的流程控制。三是建立制度協調機制，確保有關制度和管理辦法與合規管理保持壹致，並保證各項制度之間實現有效銜接。（二）執行力度是合規管理的關鍵。再好的制度關鍵還是要很好的執行，不然，就會流於形式，形同虛設，所以要不斷增強制度的執行力度，這方面領導幹部和管理人員應言傳身教，做好表率，實現合規文化建設的有效良性互動。壹方面要加強對制度執行情況的監督檢查，並建立相應的責任追究機制，督促員工提高制度執行意識，增強制度執行力。另壹方面要建立制度執行後的評價機制，定期對出臺的制度的執行情況進行跟蹤評價，對制度執行不力的情況進行分析，查找原因，追究責任，持續改進。（三）監督檢查是合規管理的保障。督導檢查是檢驗合規管理成效的重要保障，在合規經營管理過程中，要經常“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”。要經常性的開展督導檢查，采取條線檢查、交叉檢查和整體移位檢查相結合的辦法，做到防微杜漸，及早發現漏洞和薄弱環節，不斷提高合規管理水平。壹是從完善監督機制入手，進壹步加強合規風險管理“三道防線”建設。不斷加強內控機制建設，築牢風險管理的各道防線，形成點、線、面有效連接的風險防控體系，切實消除合規風險管理的“空白點”和“盲區”，做到違章必究、究而必改。二是完善監督約束機制，強化會計“三位壹體”監管體系建設，完善懲處和激勵機制，要嚴懲重處違規違紀責任人，形成震懾作用，達到懲前毖後的效果。同時，也要把重獎和鼓勵的機制建立起來，體現真正的獎優罰劣的作用。（四）隊伍建設是合規管理的根本。人的風險是最大的風險。因此必須高度重視和加強員工隊伍建設。壹是培育主動合規文化。加強員工的政治思想教育，增強制度觀念，做到有章必依，執章必嚴，形成良好的合規文化。二是抓好學習培訓。堅持以能力建設為核心，註重加強員工教育培訓的針對性、系統性和多樣性，真正達到熟知業務、懂得合規、遵章守紀。三是大力開展合規管理主題實踐活動，組織全行業務技能競賽，大力推廣晨會制度、貸款講評制度、櫃員文化建設等經驗和做法，提升合規管理的執行力和員工的凝聚力。三、 進壹步推進合規管理工作的建議（壹）強化意識，提升合規管理的主動性。必須采取有效措施，讓合規觀念和意識滲透到全體員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業務操作環節，促使所有員工在開展合規管理工作中，都能夠遵循法律、規則和標準，人人合規，處處合規，時時合規，促使“防控優先，穩健經營”理念深入人心，提升合規管理的主動性。同時，合規要從高層做起，明晰高層的合規管理責任，充分發揮領導幹部和管理人員的表率和引導作用，樹立科學的經營管理理念，自上而下營造主動合規的良好氛圍。（二）創新機制，提升合規管理的合力。壹是逐步建立有效合規管理長效機制，以防控風險為根本，細化完善有利於合規管理的基本制度，包括合規預警機制、合規績效考核制度、合規問責制度等。二是強化合規管理合力。堅持樹立“大合規”理念，發揮內部監督管理委員會作用，建立覆蓋計劃、客戶、信貸、風險、財會、內審、人力資源等部門的合規管理協作機制，明確各部門的合規管理任務，加強分工協作和信息溝通。三是加強合規管理力量。滿足“大合規”管理需求，在現有機構人員基本配置到位的情況下，要逐步增加二級分行和縣級支行法律合規專業人員，也應配置合規管理兼職崗位人員，配合完善規章制度的審核和檢查，提供合規管理的指導、咨詢等服務，形成員工“自控”，崗位、部門“互控”，條線、層級“監控”的全方位的合規管理機制。（三）精細操作，提升合規管理的工作質量。應對市場競爭和嚴格的外部監管，實現科學有效發展，必須變革管理模式，由粗放型向精細管理轉變，各項工作要做的更精、更細，促進合規管理目標的實現。壹是要樹立“精細化”管理理念，把精細管理、精益求精、追求卓越作為壹種精神，壹種理念，以精細管理促合規，促發展。二是始終把加強基礎管理、落實基本制度作為精細化管理的重中之重。重點推進信貸、財會精細化管理，逐步實現各項工作“崗位職責清晰化、制度覆蓋全面化、業務操作規範化、工作流程優質化、風險防控嚴密化”的目標。要建立制度後評價及查漏補缺更新制度，針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進更新，保證制度有效性，適應業務發展新需要。三是在合規對象上，不僅要強化信貸、會計、出納工作操作環節控制，還要加強對業務前臺和後臺的相互制約，確保合規管理能夠涵蓋經營活動的各個層次和各個方面。（四）更新理念，促進合規管理的文化建設。合規管理是企業文化的重要組成部分，業務是葉，管理是枝，體制是幹，文化則是根，各項業務要枝繁葉茂，開花結果，最重要的問題還是要解決“根”的問題，培育優秀的合規文化，讓合規文化通過潛移默化的作用，將靈魂和思想灌輸到枝葉上，從思想意識上形成人人主動合規、不願違規的境界。合規文化分為三個層級：上策攻心，把合規文化融入到信念裏；中策功略，把合規文化融入到業務發展上；下策功規，把合規文化融入到遵章守紀上。使合規文化培育在信念與法紀之間，雖有彈性，但有底線，自覺升華道德情操，遵守法紀底線，營造積極向上的文化氛圍，倡導“合規人人有責”的責任意識，“合規創造價值”的價值理念，“違規必究”的警示意識，將合規文化根植於全員心中，成為全員自覺遵守的行為準則。（中國農業發展銀行鹹陽市分行 常少雄供稿）
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