印度的個稅屬累進式的綜合課稅制，課稅的基礎是納稅人(以個人為單位)年度內的所有收入。 在本納稅年度，男性個稅起征點是10萬盧比(約合人民幣2萬元)，婦女個稅起征點是13.5萬盧比；老人個稅免稅點為年收入18.5萬盧比。若男性個人收入在10萬至15萬盧比者，征收稅率為10%；15萬至25萬盧比者為20%；25萬盧比以上者為30%；對年收入100萬盧比以上的，另加征10%稅，同時對所繳個人稅、所另加征稅之和征收2%的教育稅。
由於起征點規定得比較高，印度這個擁有10億人口的國家，只有3000萬人具有納稅人“資格”。印度是壹個農業國家，農民占總人口的60%~70%，政府規定，農民無須繳納個稅。其余 30%~40%的人口中，絕大部分是只夠維持基本生活的工薪階層和小商小販，其壹年收入很難超過10萬盧比，因此也就不具備個稅納稅人條件。只有3%的人口年收入在10萬盧比以上，他們就成了印度個稅的課稅對象。而且，在印度因個稅以個人為單位繳納，所以往往壹個人賺錢，全家人“領工資”以避稅。 這種征稅方式不僅受到不繳個稅的低收入者歡迎，也得到了大多數納稅人的認可。據稅務局官員介紹，印度的個稅雖實行自願申報和催繳申報兩種方式，但由於絕大多數納稅人都能主動前來申報，壹般很少采用催繳申報的方法。
對於年收入在20萬盧比以下的納稅人，稅務機關壹般采用抽查方法監督，即使有個別瞞報者，只要沒有被發現也就“蒙混過關”。
但是，對於高收入者，稅務機關卻是壹個也不放過，密切監視著這些人的“壹舉壹動”。稅務部門把主要目標鎖定在壹些“重點對象”上，這些人主要包括有可能貪汙受賄的高官、經營多家企業的巨富以及到處走穴多以現金結算的演藝人士。稅務機關在全國各地編織了壹張嚴密的監控網，重點對這些人的消費進行監控。
正是對較低收入者的“放松”，稅務部門才能集中有限的力量來重點監控高收入者。