那妳是否知道什麽是企業年金?妳有多少企業年金?退休後又怎麽提取呢?
如果妳沒有企業年金，想八卦壹下大企業才有的福利待遇，也可以往下看。
如果妳在猶豫要不要交企業年金，千萬不要錯過這篇文章!企業年金的福利有多大，讀完妳就明白了。
好!話不多說，師兄這就正式發車。
壹、企業年金是什麽?企業年金，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度。
最早企業年金制度來源於西方國家。因為他們比我們更早進入老齡化社會，為了應對養老金不足，采用企業年金作為退休金的壹種補充。
而我們也借鑒了西方的成功經驗，早在2004年就推出了《企業年金試行辦法》，試點推行多年後，在2017年我國正式推出了《企業年金辦法》。
截止到2020年，全國已有10.5萬個企業建立了企業年金，參與職工人數2717萬人，約占總勞動人口數量的3%。
所以，如果妳擁有企業年金，恭喜妳!進了個好單位!
二、企業年金怎麽交?說到這，或許有的小夥伴會摸頭發問:真的有那麽好嗎?!扣了企業年金，到手的錢都少了!
這裏，我們就先來看壹下企業年金是怎麽交的?
企業年金繳費分為兩部分:職工個人繳費與企業繳費。
壹般來說，公司會建立壹個企業年金計劃，設定職工個人繳費與企業繳費的比例。
比如個人繳費:企業繳費 = 1 : 4
如果小王月工資是1萬，個人月交職業年金100塊，公司就交400塊;如果小王選擇月交200塊，公司就交800塊。
按照《企業年金辦法》，繳費也是設定上限的，不然這麽好的機會，小王把工資都交上去，公司不得關門了!
《企業年金辦法》第十五條規定:企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%。企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。
我們搞明白了企業年金怎麽交，肯定會問:那我們的錢去哪兒了?
三、交的企業年金去了哪裏?不管是個人繳費還是公司繳費，錢都會流入壹個叫做“企業年金基金”的資金池。
企業年金基金交給專業的人去投資運營，實現企業年金資產的增值。當有人退休時，就可以從資金池裏變現屬於他的部分企業年金。
郭嘉對於企業年金先後出臺了兩部管理辦法:《企業年金基金管理辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》，後續還陸續制定了《企業年金基金管理運作流程》、《企業年金基金賬戶管理信息系統規範》和《企業年金基金管理機構資格認定專家評審規則》等。
其中，《企業年金基金管理辦法》約定了企業年金的投資範圍及投資比例:
可以看出，企業年金的主流投資方向是存款、債券類，對股票類的中高風險的投資比例要求不超過凈值的30%。
《企業年金基金管理辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》對於機構擔任企業年金管理人、托管人與投資人，都設立了門檻要求與監管機制，保障企業年金遵循信托法原則，最大程度保障我們職工的權益。
想了解更多信息，可以點擊鏈接:《企業年金基金管理辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》
四、企業年金怎麽提取?退休能拿多少?1、企業年金怎麽提取?明白了錢投資去了哪裏?我們最關心的就是企業年金怎麽提取?
壹般來說，領取企業年金只有以下3種情況:
1 到達法定退休年齡後，可以從企業年金個人賬戶中按月、分次或者壹次性領取企業年金;
2 出國(境)定居後，可以根據本人要求壹次性支付給本人;
3 在職或者退休後死亡，其企業年金個人賬戶余額可以繼承。
師兄提示壹下，企業年金在領取階段，仍然受企業年金基金投資運營，每月基金凈值都會發生變化。
個人從賬戶裏按月領取企業年金，發完為止。它不像社保的個人賬戶養老金，賬戶余額歸0還可以繼續領取。
2、那企業年金退休能拿多少?理論上，領取多少，取決於賬戶余額有多少，領取方式是怎麽樣的，領取期間賬戶增值如何。
打個比方:
老王退休了，企業年金個人賬戶有36萬，老王可以選擇壹次性領36萬。
老王也可以每月領3000塊(具體金額可以自選)，按照賬戶余額來算:
領取月數 = 賬戶余額 / 月領取額 = 36萬 / 3000塊 = 120 個月
可以連續領上至少10年。
但因為企業年金賬戶在領取的10年中又增值了，所以老王實際領到的遠不止10年。
那我們會關心自己的企業年金賬戶究竟有多少錢呢?
五、企業年金怎麽查詢?說起企業年金個人賬戶余額怎麽查詢?師兄這邊整理了以下3種方法:
1、企業年金管理方的公眾號或者APP查詢企業年金會壹般由專業公司管理，可能是保險公司、基金公司或者資產管理公司，我們可以登錄企業年金管理方的公眾號或APP，查詢賬戶資產余額。
2、官方網站查詢企業年金我們也可以在企業年金管理公司的官網，通過個人賬戶登錄。
查詢當前資產，看到最新的企業年金賬戶余額。
3、企業年金托管銀行APP查詢企業年金都會找壹個托管銀行。所以，我們也可以登錄托管銀行APP或網站，搜索企業年金，找到位置點擊，查詢到企業年金賬戶的余額。
如果試了以上三種方法還查不到，或者妳不清楚妳的企業年金管理公司或者托管銀行是哪壹家，妳都可以去咨詢壹下HR小姐姐。
六、企業年金值得交嗎?回到前文，有小夥伴問，企業年金真的那麽好嗎?
粗壹看，交了以後，到手的工資變少了。這企業年金還值得交嗎?
師兄這裏幫妳做個簡要分析，企業年金值不值得交，至少有3個因素需要考慮:
1、企業繳費與個人繳費比例之前提到，企業年金計劃會設定企業與個人的繳費比例。
有的計劃給到員工的待遇是極其優厚的，比如下面:
我們可以看到個人繳費2326元，
企業繳費 2326 × 8 = 18608元，是個人繳費的8倍!
妳想壹想，如果能拿到全部的企業年金，至少是妳繳費的8倍!哪個投資能有8倍的回報率?!
2、多久能獲得企業繳費部分有人會說:妳這8倍靠譜嗎?
為什麽我走的時候沒那麽錢?!
別急!企業繳費的年金有時拿不到的。因為每家公司的企業年金政策不壹樣。
有的公司會從壹開始就會把企業繳費部分的年金給妳，
但是，更多公司會設壹個工作年限，只有妳工作滿幾年了，才能拿到對應比例的企業繳費部分。
舉個例子，比如某家企業年金計劃對於企業繳費歸屬職工比例安排如下:
按照上面的計劃，如果工作3年內就跳槽，就只能拿走自己繳費的部分企業年金。
如果工作是3-5年，就可以拿到企業繳費的壹般;工作5-8年，可以拿到75%;工作滿8年，則可以拿走全部的企業年金。
這裏師兄提示壹下，根據《企業年金辦法》，企業年金的企業繳費部分及其投資收益，完全歸屬於職工個人的期限最長不超過8年。
也就是說，如果妳在壹家單位工作滿8年，單位就必須把它交的企業年金劃歸到妳名下。如果是老員工，壹定要關註自己有沒有滿8年。
如果妳吃不準以後會不會離職，師兄建議妳先交上企業年金，工作起來時間很快，壹眨眼滿3年妳不就賺了嗎?
如果妳確實有打算壹兩年內就跳槽，交年金就只能帶走自己繳的部分了。相當於存壹點錢，退休以後才能拿。
那麽是不是不交年金，自己做投資更好呢?
那我們就得看壹看:
3、企業年金投資回報率是自己投資好，還是放到企業年金裏，首先我們要來看壹下收益率。
企業年金基金的投資風格更加穩健，我們看壹下2007-2020年以來投資收益率:
極少數有虧損的年份，多數收益率保持在3%以上，剔除2007、2008年剛成立的特殊影響，企業年金總體年平均回報率為5.66%。
收益率雖然不算很高，優點是波動率較小，比較符合退休養老的投資目的。
如果妳的投資收益做不到5%以上，或者妳喜歡穩定的收益，企業年金對妳是不錯的選擇。
如果妳過往的年化收益很高，或者妳追求高收益，企業年金會把妳的壹部分資金鎖定。
講到這裏，妳有沒有都清楚了?師兄再幫妳梳理壹下:
看妳交壹份，單位交幾份?
看妳工作多久，單位能給妳多少?
看妳對投資回報率的預期多少?投資業績怎麽樣?
以上三點綜合考慮壹下，結合妳個人的實際需求，應該就知道企業年金適不適合妳了。
七、常見問題最後，再給大家補充幾點幹貨，談壹談企業年金相關的常見問題。
1、企業年金怎麽交稅?不同於社保養老金，企業年金還是要交稅的。
這個稅不是在妳繳納的時候交，而是在妳提取的時候交。
那具體怎麽計算企業年金要交的稅款呢?
壹般來說，我們會碰到三種情況:
正常退休按月領取、正常退休壹次性領取、出國或身故領取。
我們分別來看壹下:
1正常退休按月領取，適用月度稅率表計算納稅
老王60歲退休了，企業年金余額36萬，他決定按照每月3000塊來提取。
月度稅率表月交稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 3000 × 3% = 90元
假設36萬年金余額，壹***領取了120個月(不考慮賬戶增值)，合計交稅 10800元。
2正常退休壹次性領取，適用月度稅率表計算納稅
老王60歲退休，企業年金余額36萬，他打算把企業年金壹次性拿出來。
稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 360000 × 45% - 15160 = 146840元
3出國或身故領取，適用於綜合所得稅率表計算納稅
小劉打算出國移民定居了，臨走前決定結清企業年金賬戶余額，裏面還有36萬。
綜合所得稅稅率表稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 360000 × 25% - 31920 = 58080元
以上三種上交的稅款總額分別為1.08萬、14.68萬、5.81萬，我們可以看出:
退休以後按月領取企業年金，從稅務上負擔是最輕的;
選擇壹次性領取，出國或者身故原因的繳稅額比正常退休的要輕太多。
所以這壹切都在說明:正常退休不要壹次性提取企業年金，非常不劃算。
更多企業年金的稅務政策信息，可以點擊鏈接:個人領取企業年金、職業年金待遇，如何計稅?
2、企業年金辭職了怎麽辦?按照《企業年金辦法》，辭職後分2種情況:
如果妳找到的新公司也有交企業年金的，原企業年金個人賬戶權益可以隨同轉入新就業單位企業年金。
如果妳之後的公司沒有企業年金，或者妳暫時處於職業空窗期，妳的企業年金賬戶可以暫由原管理機構繼續管理。
3、企業年金與職業年金區別最近常常聽到養老三大支柱，第二支柱為企(職)業年金。有的小夥伴好奇，企業年金與職業年金是不是壹回事?
師兄這裏提示壹下:企業年金是屬於企業的補充養老金，職業年金是屬於機關事業單位的補充養老金，兩者還是有不少區別的。比如:
企業年金是自願繳納的，職業年金是強制繳納的。
企業年金，企業繳費與個人繳費比例是可以設定的，只要符合《企業年金辦法》的要求即可;職業年金壹般都是規定好的，企業繳納工資的8%，個人繳納工資的4%。
企業年金繳納的錢都是實繳的;職業年金的個人部分為實繳，單位如果是非財政全額供款，實繳，如果是財政全額供款，采用記賬制，退休時才由財政撥錢記實。