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瑞士銀行放開保密措施會給國際政治經濟等領域帶來哪些影響

瑞士最大銀行瑞銀集團(UBS)回復本報記者采訪稱,瑞銀致力於遵守全球標準,就瑞士政府參與經合組織制定該標準的進程表示歡迎,瑞銀集團在實現客戶守法納稅方面有著嚴格的相關規定。

瑞士銀行家協會在接受本報記者采訪時,對瑞士政府的舉措同樣表示支持。該協會發言人韋爾納稱,稅務信息日益透明化是全球趨勢,與瑞士相關,也與全球其他金融中心息息相關;只要信息交換出於確保守法納稅的目的,瑞士銀行非常願意與其他金融中心壹道執行上述新標準,同時期望就過去的未繳稅資產達成妥善的解決措施,以便新標準的執行。

但韋爾納特別強調,需要對壹般意義上的銀行客戶保密原則和稅收信息交換加以區分,她表示,與稅務事項相關的信息自動交換新標準並沒有改變瑞士銀行法明確列出的保密原則。韋爾納強調,新標準信息交換的壹個重要特點是所交換的信息與稅務事項相關,除稅務機構外,其他機構或第三方沒有權利和渠道得知信息。

瑞士銀行業保密傳統由來已久,被視為該國銀行業競爭力之本。根據1934年通過的《聯邦銀行法》,瑞士銀行業應防止客戶信息被第三方獲知,無論第三方是私人還是官方,否則將面臨監禁或高額罰款等重罰。

瑞士銀行因此贏得全球客戶信賴,吸收離岸財富逾兩萬億美元,而瑞士也因其銀行業保密傳統缺乏透明、涉嫌幫助客戶逃稅被指責為“避稅天堂”。

但近年來,以銀行保密傳統為核心競爭力的瑞士300多家私人銀行正承受著越來越大的壓力。尤其是金融危機以來,歐美各國希望加大逃稅打擊力度以緩解自身財政難題,不斷加緊向瑞士施壓,要求其改變現有銀行制度,提供本國客戶的賬戶信息。

中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛介紹說,另壹個反對瑞士銀行業保密制度的原因是跨國資金背後所包含的政治因素和反恐憂慮。“最近幾年,地緣政治因素的升級,各個國家尤其是西方世界的很多反恐資金和洗錢恐怕有很大程度與它(瑞士)有關聯,這可能是招致西方國家對它有很大壓力的壹個原因。”

近年,美國尤其加緊追查美國客戶借助歐洲銀行逃稅、洗錢,美國司法部警告刑事起訴不合作的歐洲銀行。2008年,瑞士最大銀行瑞銀集團被美國指控幫助美國客戶逃稅,最終支付7.8億美元罰金,並向美國提供了4450名美國客戶信息,得以免予起訴。2013年1月,瑞士韋格林銀行因協助客戶向美稅務機構隱瞞12億美元的收入被美司法機構起訴,該銀行為結案同意繳納包括罰款、賠償及非法獲利在內的7400萬美元。

目前,瑞士第二大銀行瑞士信貸集團正因協助逃稅指控而遭美國調查。有報道稱,瑞信或將以16億美元和解有關其幫助美國人逃稅的指控。

保密傳統難消融

瑞士做出承諾接受新標準,確實是壹個重要進展,但不意味著這壹全球最大的離岸金融中心將會馬上執行該標準。

首先,6日簽署的宣言是瑞士政府就參與全球打擊逃稅行動、確保稅務信息透明化所做出的姿態和承諾,但這壹表明態度和立場的宣言性文件並不具有約束力和強制性。此外,瑞士政府的立場是在壹定條件下接受新標準,目前該標準尚未最終成形,要在經合組織框架下敲定技術細節,瑞士政府是否認定後續的內容依然滿足其所提出的要求,仍需拭目以待。

第三,瑞士實施這壹新標準需要修改國內法律,標準的落實必須得到相關法律支持。施奈德-阿曼明確表示,最終決定權在瑞士議會和人民手中,並指出就此存在全民公投的可能,反映出該標準的落實仍存在不確定性。

目前,瑞士聯邦議會國民院(下院)在打破保密傳統方面相對保守,2013年6月曾第二次投票否決壹項允許銀行向美國移交信息的緊急法案,令該法案最終無法生效。此外,銀行保密傳統在瑞士擁有廣泛民意基礎。2013年3月的壹項民意調查顯示,86%受訪者支持瑞士堅持銀行保密傳統,不希望本國政府就此問題向外國政府做出過多讓步。

曾剛認為,目前對《稅務事項信息自動交換宣言》具體約定內容尚不清楚,因而究竟瑞士銀行業將會在多大程度上調整其保密制度還不得而知。“因為(《聯邦銀行法》)法律依然存在,而且這作為瑞士壹個長期的傳統,我覺得它也不會放棄,從某種意義上講,這也確實是它很強的壹個核心競爭力。”

分析指出,瑞士作為全球最大離岸金融中心,未來還將繼續就打擊避稅等金融問題成為歐美各國的關註和施壓重點,這場“爭戰”不可能畢其功於壹役。對瑞士聯邦政府來說,根據當前形勢,讓瑞士政界、議會、民眾和銀行業界就銀行業未來發展形成壹致觀點與立場,並作出充分的應對措施,打造銀行業的其他競爭力,無疑是需要做出努力的方向之壹。

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