a減稅和養老的好處在哪裏？
通俗的理解就是買商業養老保險可以延遲繳稅。
據我省專家介紹，“個人稅收遞延型商業養老保險”壹般是指個人收入用於購買商業養老保險時，可將應繳納的個人所得稅遞延至提取保險費後繳納的方式，本質上是國家給予購買養老保險產品的個人的稅收優惠。
專家分析，我國自2014 1開始實施企業年金和職業年金遞延個人所得稅優惠政策。
這壹政策主要是針對國內三大養老保險體系中的補充養老保險，覆蓋範圍仍然只是針對部分職工。個稅遞延型商業養老保險針對的是商業補充養老保險，其正式實施將激發個人購買商業養老保險的積極性，發揮商業養老保險的社會管理功能，減輕政府保障老年人生活的財政負擔。
他人的建議
據介紹，這種方式在海外比較流行。例如，在美國，稅收制度在退休計劃的建立和發展中發揮了不可估量的作用。最重要的稅制安排是個人繳費稅的延遲繳納，即政府允許被保險人在個人所得稅前扣除壹定數額的養老保險費，然後在受益人收到保險費時，將保險費作為受益人的個人收入，依法征收個人所得稅。
2001年，德國議會通過了養老保險改革法案，規定用於購買國家認可的商業養老保險的儲蓄，可以作為“特別支出”免征所得稅。德國政府還為個人購買養老保險提供壹定的補貼。比如2002年的補貼是每人每年38歐元，2008年以後是每人每年65438歐元+0.54歐元。
b減稅和養老能省多少錢？
細則沒有給出，但粗略估計，月入壹萬，壹年能省下近千元。
據我省專家分析，雖然“新國十條”提出將適時推出個人稅收遞延型商業養老保險試點，但具體方案和細則還有待財政部、稅務總局、保監會、人力資源和社會保障部等部門進壹步研究。所以新辦法相對於現行保險辦法能省多少錢，無法具體衡量。然而，上海的壹些媒體對該市的報道計劃進行了粗略的估計。
中國人壽上海分公司負責人介紹，以上海戶籍人口為例，月收入1，000元，扣除四項基金1，900元和個稅起征點3500元後，應納稅額為4600元，應參照20%的稅率計算納稅標準。扣除速算扣除555元，應納稅款365元。如果可以稅前收取700元作為保險費，月收入654.38+00000元的應納稅額為3900元，按照654.38+00%的稅率計算，再扣除速算扣除654.38+005元，應納稅額為285元。也就是說，如果購買個稅遞延型養老金產品，每月可省80元稅，壹年下來可省近千元。同時，700元繳納的養老保險金會進行個人賬戶管理，等妳退休的時候根據當時的收入、稅率、個稅起征點來確定妳需要繳納多少所得稅。
壹般來說，退休後的收入通常不會高於工作時，所以退休後繳納的個人所得稅也較低，扣除通貨膨脹後稅負較輕。
數據說話
清華大學經濟管理學院教授陳近日在接受媒體采訪時表示，遞延型商業養老保險的稅收優惠可能是典型的EET，與許多發達國家商業養老保險計劃的稅收模式相同。陳教授還算了壹下，如果男員工張40歲，目前年稅前收入24000元，以後每年遞增4%，那麽老張的儲蓄率為40%，這筆儲蓄的40%用於養老。老張60歲退休，壽命80歲。如果能給予EET稅收優惠，在設定利率和稅率的條件下，老張買了養老保險，在不減少目前可支配收入的情況下，退休後的收入(不包括當時社會養老保險的收入)每年增加1647.2元。
c減稅養老何時正式實現？
已經研究醞釀了近十年，預計明年啟動試點。
據介紹，個人稅收遞延型養老保險的研究和醞釀已近十年，但由於種種原因壹直沒有真正推出。此次明確“新國十條”後的具體“落地時間表”是怎樣的？業內人士表示，具體方案還有待財稅、保監、人社等部門研究。目前有哪些試點地區，如何實施，尚無定論。但這壹次是國務院，而不是行業層面明確，意味著多年的訴求終於塵埃落定，有望在近期開閘，有望在2015啟動試點實施。從前幾年的探索來看，如果真的開閘，熱門地區有望在上海。
上海計劃
此前有媒體披露，“個人稅收遞延型養老保險試點”是國務院《關於推進上海“兩個中心”建設的意見》中促進保險業發展的重要項目。根據上海媒體公布的報道方案，上海個人稅收遞延型養老保險的產品定位為契約型，產品形式為萬能型和分紅型保險；稅收遞延模式采用“稅基遞延”型，即在支付和收入階段免稅，然後在征收階段按照現行稅率表納稅；繳費限額為每月1，000元，其中700元用於個人養老保險免稅，300元用於企業年金免稅。
根據當時參與研究討論的相關保險公司內部測算，采用“稅基遞延”模式。同等收入下，越早購買稅延型養老保險產品，未來的節稅越高；當妳同時開始購買產品時，妳的收入越高，妳未來的節稅就越高。在覆蓋面上，企事業單位和政府機關都可以參與。在產品運營模式中，企業代扣代繳，保險公司收到時代扣代繳稅款；員工離職時，可以在不同的保險公司和不同的企業之間轉移。
至於哪些保險公司可以參與首批試點，上海上報方案中並未提及。前期參與調研討論的中國人壽、中國平安、中國太保等8家中資保險公司被市場視為首批“分享者”。
“減稅養老”探索述評
天津2008年嘗試後被聯合叫停。
業內人士表示，早在2008年，天津濱海新區就曾嘗試過個人稅收養老保險的延伸。2007年和2008年，中國保監會和天津市政府為了試行個稅遞延型養老保險，聯合發布了《關於加快天津濱海新區保險改革試驗區創新發展的意見》，規定了補充養老保險享受的稅收優惠:壹是企業為職工購買補充養老保險支出低於上年度職工工資總額8%的部分，可以在企業所得稅前扣除；二是補充養老保險的個人繳費部分，個人工資收入30%以內的部分可以在個人所得稅前扣除。然而，該計劃很快被中華人民共和國財政部和國家稅務總局叫停。
據專家分析，天津試點暫停的主要原因有:壹是當時沒有明確的個人購買補充養老保險的稅收優惠政策，天津的稅收優惠政策沒有稅收政策支持；二是30%的稅率太高，國際市場上稅率很高的加拿大只有18%；第三，天津的財力在全國沒有普遍意義。壹旦示範效應鋪開，會對財稅產生較大影響。
上海、深圳、江蘇也做了探索。
近年來，積極探索“減稅養老”的領域包括-
上海:2065438+2002年6月，上海市政府向財政部報送了“個人稅收遞延型養老保險”試點方案。來自2013保險監管工作會議的消息稱，“上海個人稅收遞延型養老保險試點”方案初步確定，保監會、財政、稅務等部門與上海市政府就方案主要內容達成壹致。
深圳:2012向保監會提交書面申請，試點個人稅收遞延型養老保險。2013還在和保監會進壹步溝通中。
江蘇:2010相關部門開展個人稅收遞延型養老保險調研及建議。研究報告完成於2012。(實習生趙月揚子晚報記者李沖馬燕)
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