當前位置:法律諮詢服務網 - 中國稅務 - 實質合並重整稅務

實質合並重整稅務

對債務的具體清償方案為:普通債權30萬以下重整計劃獲批後壹年內現金清償;300萬以下5年內現金清償;300萬以上按每股17.8元“以股抵債。

持續壹年多的雨潤集團破產重整方案或將落地。這家曾與雙匯並駕齊驅的肉食龍頭企業將以“現金清償、留債分期清償、以股抵債清償等方式償債。

11月29日,雨潤控股集團有限公司等78家公司實質合並重整案第二次債權人會議、南京雨潤食品有限公司等44家公司實質合並重整案第二次債權人會議以網絡形式召開。

據新華社江蘇分社記者從知情人士處獲悉,此次重整方案中,“雨潤系275家公司股權將通過出資人權益調整、雨潤控股出資及贈與等方式調整至“雨潤精選證券化平臺,並引入戰略投資人中國華融。對債務的具體清償方案為:普通債權30萬以下重整計劃獲批後壹年內現金清償;300萬以下5年內現金清償;300萬以上按每股17.8元“以股抵債。

這和財新網11月18日報道的重整方案壹致。此前財新網的報道還披露了雨潤的債務情況,根據立信會計事務所的審計,納入實質合並重整程序的122家雨潤系公司嚴重資不抵債,負債總計超過1000億元,賬面資產合計約500億元,資產評估價值約650億元,清算價值300億元。

面對如此高額的債務,重整方案將債轉股平臺設立為證券化平臺,以江蘇雨潤精選食品股份有限公司為核心,通過證券化平臺分期償還轉股債務。

據財新網報道,轉股後,債權人持有證券化平臺約37%股權,祝義財則通過其控制的雨潤控股以零對價持有雨潤精選33%,中國華融資產管理股份有限公司江蘇省分公司作為戰投,出資約30億元持股7%。另外23%股權為預留股權,為上市前以股抵債和實施對賭協議的預留股份,雨潤控股對這部分股權有100%表決權。雨潤控股總***擁有56%的表決權。

而按照新華社江蘇分社的最新報道,轉股完成後,122家公司債權人將持有證券平臺37.29%的股份,占投持7%股份。另有7.15%股份進入1號預留池,15.56%的股份進入2號預留池,分別用於有財產擔保債權、建設工程優先受償債權實施股份補償。

雨潤集團由祝義材於1993年創立的雨潤食品發展而來,壹度是江蘇省第壹大民營企業,旗下有食品、地產、商業、物流、旅遊、金融及建築開發等多元化業務,擁有雨潤食品和中央商場兩個上市公司。

雨潤集團的危機始於6年前,實際控制人祝義財在2015年3月被檢察機構在境內執行指定居所監視居住的強制措施。隨後,祝義財旗下雨潤食品與中央商場的許多高管宣布辭職,公司也陷入債務危機,祝義財所持25.82%的股份也被法庭輪候凍結。

受此影響,雨潤食品的業績陷入經營困境。根據雨潤食品年報數據,2015年-2020年公司累計虧損額高達180億港元。

2020年雨潤申請破產重整計劃,進入壹年多的重整歷程。

雨潤在重整方案中也提及未來的規劃。“雨潤精選證券化平臺承諾,於2026年度實現不少於50億元的凈利潤,於2027年12月31日前遞交IPO申請或重大資產重組申請。

普華永道出具的《業務重整規劃》稱,基於證券化平臺內主要經營主體158家公司未來十年的業務規劃,按照2022-2025年累積投資55.8億元的保守情形,證券化平臺2026年當年預計可實現凈利潤50.13億元;按照2022-2025年累積投資91.9億元的樂觀情形,證券化平臺2026年當年預計可實現凈利潤72.23億元。

上述重整方案最終是否能獲得通過目前仍未有官方定論。

本文來自“界面新聞,記者:趙曉娟,編輯:昝慧_,36氪經授權發布。

  • 上一篇:行業的分類是什麽?
  • 下一篇:稅務局清卡需要帶什麽資料?
  • copyright 2024法律諮詢服務網