第壹章稅收原則
3課時(教學)
稅收原理是學習稅法的重要理論基礎，也是深入學習稅法之前應該掌握的基礎知識。因此，本章要求學生掌握與稅法密切相關的稅收基本原理。
(壹)稅收存在的必要性
稅收存在的必要性；公共欲望和公共物品的定義；稅收與其他獲取財政收入方式的利弊比較。
(二)稅收的概念和特征
稅收的定義；學者們對稅收的不同定義；稅收的特點。
(3)稅收的基礎和功能
稅收的基礎和學者們對稅收的不同定義；稅收的功能；稅收對經濟的影響。
稅收制度
稅收制度的概念；稅收分類；稅收制度的結構性定義；稅制模式的選擇；稅收制度的具體結構。
(5)稅收原則
歷代學者總結的稅收原則；當代稅收的基本原則。
第二章稅法概論
6課時(教學)
稅法總論又稱稅法基礎理論和稅法基本原則。它以稅收和法律的基本原理為基礎，是進壹步學習和研究稅法的基礎。因此，它在稅法原則中占有非常重要的地位。本章要求學生了解稅法的歷史和現狀，稅法的起源和效力，稅法的地位和體系；掌握稅法的概念、特征、目的和原則；重點介紹稅法的要素，稅收主體的權利、義務和責任。
(壹)稅法的概念和特征
1，稅法概念
稅法的概念界定；稅法的調整對象；稅收法律關系及其性質；稅法與稅收的關系。
2.稅法的特征
稅法的基本特征；稅法的延伸特征。
(二)稅法的地位和體系
稅法的地位；稅法的對外關系；稅法體系。
(三)稅法的目的和原則
稅法的目的；稅法基本原則和稅法適用原則。
(四)稅法的起源和效力
稅法的起源；稅法的效力。
(五)稅法的要素
稅法構成要素的分類；實體法的要素；稅務程序法要素。
(六)稅法主體的權利、義務和責任。
征稅主體的權利和義務；納稅人的權利和義務；稅法主體的違法責任。
(七)稅法的歷史和現狀。
稅法歷史演變的概況；中國稅法的歷史演變；中國稅法現狀。
第三章稅制法律體系
3課時(教學)
稅收法律制度是稅收法律體系中的基本制度，為稅收征管活動提供了重要的制度前提。要求學生了解稅收立法制度、稅收征管制度、稅收制度和分稅制的基本概念；掌握我國分稅制財政管理體制、稅收立法體制、稅收征管體制和稅務機關征管職能的劃分。
(壹)稅收制度和法律制度概述
稅收制度及其法律制度的含義；稅收立法體系；稅收征管體系；稅制和分稅制。
(二)中國的稅收制度和法律制度
中國的分稅制財政管理體制；中國稅收立法體系；中國的稅收征管體系；稅務機關征管職能的劃分。
第四章稅收征管法律制度
6小時(教學4小時，實驗教學2小時)
稅收征管法律制度是與稅收征管有關的法律規範的有機結合，它與前述稅收征管法律制度密切相關，包含了大量與稅收征管程序有關的法律規範，從而為稅收征管雙方實體權利的實現和義務的履行提供了重要的程序保障。要求學生掌握稅收管理法律制度、稅收征收和違反稅收征管法的法律責任；了解稅務稽查、發票管理、稅務代理等法律制度。
(壹)稅收征管法律制度概述
稅收征管法的概念和適用範圍；稅收征管法的主要內容；納稅義務的性質；納稅義務的發生、繼承和消滅；納稅義務的特殊情況。
(2)稅收管理法律制度
稅務登記制度；賬簿和憑證管理；納稅申報。
(3)稅收法律制度
1，應納稅額確定系統
應納稅額如何確定；納稅申報和支付方式；稅務機關的決定權。
2.稅收制度
納稅人制度；稅收管轄權制度；收稅的方法；稅收征收期和納稅期；稅收減免制度和退稅制度；稅收保全制度；執行系統；文件服務系統。
(四)稅務檢查法律制度
稅務檢查的概念；稅務機關的稅務檢查權；稅務機關在稅務檢查中的義務；稅務稽查系統的現實發展。
(五)違反稅收征管法的法律責任。
違法納稅人的法律責任；非法扣繳義務人的法律責任；稅務人員違反稅收征管法的法律責任；其他主體違反稅收征管法的法律責任。
(六)發票管理法律制度
發票打印和購買系統；發票開具和保管制度；發票檢查制度；對違反發票管理規定行為的處罰。
(7)稅務代理法律制度
稅務代理的概念；註冊稅務師的考試和註冊；稅務代理；稅務代理業務範圍；稅務代理關系的產生和終止；稅務代理人的權利和義務；稅務代理的法律責任。
第五章商品稅法律制度
8小時(6小時講座和2小時實驗教學)
本章要求學生重點學習商品稅的概念和種類，以及各類商品稅之間的關系。了解商品稅的計算方法。
(壹)商品稅法律制度概述
商品稅的概念和特征；商品稅的種類；商品稅之間的關系；商品稅附加稅；商品稅制的歷史演變。
(二)增值稅法律制度
增值稅的概念和優勢；增值稅的類型；我國增值稅的主要內容。
(3)消費稅法律制度
消費稅的概念；消費稅的意義；收藏範圍；中國消費稅制度的演變：中國消費稅的主要內容。
(4)營業稅法律制度
營業稅的概念；營業稅的歷史演變；營業稅的主要內容。
(5)關稅法律制度
關稅的概念和特征；關稅類型；關稅；關稅壁壘和非關稅壁壘；中國關稅制度的主要內容。
第六章所得稅法律制度
6課時(教學)
本章要求學生重點學習所得稅的概念、特征和種類。了解所得稅的計算方法。
(壹)所得稅制度概述
所得稅的概念和特征；所得稅制度的基本模式；所得稅制度的建立及其發展規律；中國所得稅的歷史演變。
(二)企業所得稅法律制度
企業所得稅制度概述；企業所得稅制度的主要內容。
(3)個人所得稅法律制度
個人所得稅制度概述；中國個人所得稅制度的主要內容。
(五)農業稅法律制度
農業稅收制度概述；狹隘的農業稅制；農業特產稅制度。
第七章財產和資源稅法律制度
4課時(教學)
本章要求學生重點學習財產稅的概念、特征和分類。了解各種房產稅的計算方法。
(壹)財產稅法律制度概述
財產稅的概念和特征；財產稅的分類；財產稅制度的歷史演變。
(二)財產稅法律制度
財產稅制度概述；中國房地產稅制的主要內容。
(三)土地稅法律制度
土地稅收法律制度概述；土地使用稅制度；耕地占用稅制度；土地增值稅制度。
(四)契稅法律制度
契稅法律制度概述；中國契稅制度的主要內容。
(五)車船使用稅法律制度
車船使用稅制度概述；我國車船使用稅制度的主要內容。
(六)印花稅法律制度
印花稅制度概述；中國印花稅制度的主要內容。
(7)資源稅法律制度
資源稅制度概述；中國資源稅體系的主要內容。