1.增值稅普通發票和增值稅電子普通發票負數填開 通過“發票管理 /發票查詢管理/已開發票查詢”模塊,找到需要沖紅的普通發票,查看原票後點擊“負數開具”即可開具負數發票。 發票沖紅規則:增值稅普通發票和增值稅電子普通發票可以互相沖紅,也可以沖紅增值稅普通發票(卷式),但增值稅普通發票(卷式)不可以沖紅其他票種。 2.增值稅專用發票和增值稅電子專用發票負數填開 第壹步點擊“發票管理/紅字信息表/增值稅專用發票紅字信息表填開”菜單項,彈出開具紅字發票信息選擇頁面,提供兩種申請方式:購買方申請和銷售方申請。 (1)購買方填開紅字信息表。根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:選擇已抵扣,不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼,直接點擊“下壹步”。選擇未抵扣,需填寫藍字發票代碼和號碼,選擇發票填開日期,點擊“下壹步”,進入填開界面。購方信息自動帶出不可修改,其他信息根據原藍字發票進行填寫,確認無誤,點擊“上傳”。 (2)銷售方申請填開紅字信息表。需填寫藍字發票代碼和號碼,選擇發票填開日期,點擊“下壹步”。如果數據庫中有對應藍字發票,進入信息表填開界面時,系統會自動填寫信息表信息;數據庫中無對應藍字發票信息的,進入信息表填開界面時,銷方信息自動帶出不可修改,其他信息需要進行手工填寫。 第二步確認信息無誤,點擊“上傳”。紅字發票信息表比對信息無誤,系統將提示“審核通過”,點擊“確認”即可繼續進行負數發票填開。 第三步點擊“發票管理/紅字信息表/增值稅專用發票紅字信息表查詢”菜單項,查詢待開具的負數發票信息,在對應的紅字發票信息表後點擊“進入開具”,進行增值稅專用發票和增值稅電子專用負數發票開具。
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