壹、小規模納稅人代開增值稅專用發票 使用前註意事項 1. 壹般納稅人不可代開。 2. 已自領專票的小規模納稅人不可代開。 3. 前來代開發票人員身份證必須已綁定為該企業辦稅人員。 4. 該企業已在電子稅務局或浙江稅務APP等平臺提交代開申請。 5. 該企業已簽訂三方協議且賬戶余額足夠支付稅款。(可在申請時完成扣款) 6. 該企業各涉稅事項狀態須為正常。(無欠稅、未申報記錄、未完結處罰、非正常戶、風險納稅人等) 具體步驟 第壹步,點擊“專票代開”。 第二步,將二代身份證放置於下方感應區,等待信息讀取。 第三步,找到申請代開的單位信息後,點擊“辦理”。 第四步,找到代開申請信息後,點擊“選擇”。 第五步,核對發票信息無誤後,點擊“下壹步”。 第六步,點擊“三方”按鈕,進入稅款扣繳模塊。(此步驟可在申請時完成) 第七步,核對稅款信息,無誤後點擊“繳稅”完成三方協議自動扣款。 第八步,系統自動生成發票代碼及號碼,再次核對發票信息,無誤後點擊“開具”。 第九步,系統提示是否打印小票,納稅人可自行選擇。 後續註意事項 稅務機關代開的專票需納稅人自行加蓋發票專用章。 二、自然人代開增值稅普通發票 使用前註意事項 1. 該自然人非單位的法人代表或業主。 2. 該自然人已在電子稅務局或浙江稅務APP等平臺提交代開申請。 3. 該自然人已在申請時通過支付寶、微信或網銀扣繳稅款。 4. 無法通過自助機代開房租、免稅農產品、自產自銷以及超過十萬限額的普通發票。 具體步驟 第壹步,點擊“普票代開”。 第二步,將二代身份證放置於下方感應區,等待信息讀取。 第三步,找到申請代開的個人信息後,點擊“辦理”。 第四步,找到已完成繳稅的代開申請信息,點擊“選擇”。 第五步,系統自動生成發票代碼及號碼,仔細核對發票信息,無誤後點擊“開具”。 第六步,系統提示是否打印小票,納稅人可自行選擇。 後續註意事項 完成代開後,須持普通發票前往稅務D17號窗口加蓋代開專用章。
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