1.“納稅期限”:正常經營的納稅人，填寫歷年2月1至1至1；納稅人年中開始營業的，實際生產經營日期為65438+2月31；因合並、分立、破產、停業等原因。年中應填報公歷年65438+10月1日至實際停業或法院裁定宣告破產之日的日期；納稅人在年中開業，年中發生合並、分立、破產、關閉的，應當將實際生產經營日期填報為實際關閉日期或者法院裁定破產日期。
2 .“納稅人識別號”:填寫稅務機關統壹制發的稅務登記證號碼代碼。
3.“納稅人名稱”:填寫稅務登記證所載的納稅人全稱。
4.“申報日期”:納稅人的申報日期。
5.納稅人聘請中介機構申報的，應當加蓋中介機構公章，並填寫代理人編號及其執業證書等內容。，如果沒有，填寫“無”。
壹、相關項目描述
(壹)表體項目
本表以納稅人會計利潤總額為基礎，加減納稅調整額後計算“納稅調整後所得”(應納稅所得額)。會計與稅法的區別(包括收入、扣除、資產等。)通過納稅調整項目清單(A105000)集中申報。
本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附加信息四個部分。
1.“利潤總額的計算”項目應按國家統壹的會計制度計算填列。執行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度和不同行業會計制度的納稅人，其數據直接取自利潤表；執行事業單位會計準則的納稅人數據取自收支表；執行非營利組織會計制度的納稅人數據取自業務活動表；執行其他國家統壹會計制度的納稅人應根據本表項目進行分析和填報。
2 .“應納稅所得額的計算”和“應納稅額的計算”項目，除按主表的邏輯關系計算外，通過附表中的相應欄目填列。
(2)線條描述
1-13行參照企業會計準則利潤表的報表進行編制。
1.1行“營業收入”:應填報納稅人的主營業務和其他業務取得的收入總額。銀行應根據“主營業務收入”和“其他業務收入”的金額填列。壹般企業納稅人填寫壹般企業利潤表(a 101010)；金融企業納稅人填報金融企業利潤表(a 101020)；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人填報事業單位和非營利組織收支表(A103000)。
2.第2行“營業成本”項目:應填報納稅人主營業務和其他業務發生的總成本。銀行填報“主營業務成本”和“其他業務成本”的金額。壹般企業納稅人填寫《壹般企業成本費用支出明細表》(a 102010)；金融企業納稅人填寫金融企業支出明細表(a 102020)；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人通過《事業單位和非營利組織收支明細表》(A103000)填報。
3.第3行“營業稅及附加”:填報納稅人在經營活動中發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加。銀行應根據納稅人的相關會計科目填列報表。銀行其他會計科目的納稅人不得重復申報。
4.第4行“銷售費用”:填寫納稅人銷售物資和提供勞務過程中發生的各項費用。銀行在期間費用明細表(A104000)中填寫相應的“銷售費用”。
5.第5行“管理費用”:填報納稅人為組織和管理企業生產經營而發生的管理費用。銀行通過期間費用明細表(A104000)中對應的“管理費用”填列。
6.第6行“財務費用”:填寫納稅人為籌集生產經營所需資金而發生的融資費用。銀行通過期間費用明細表(A104000)中對應的“財務費用”填列。
7.第7行“資產減值損失”:填寫納稅人提取各項資產準備發生的減值損失。銀行應根據企業“資產減值損失”科目中的金額填列。其他會計準則的執行情況等。
8.第8行“公允價值變動收益”:申報納稅人將初始確認時以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債(包括交易性金融資產或負債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債)， 以及投資性房地產、衍生產品和套期保值業務中以公允價值計量且應計入當期損益的公允價值變動形成的利得或損失。 銀行應根據企業“公允價值變動損益”的金額填列。(損失以“-”號填列)
9.第9行“投資收益”:填報納稅人以各種方式取得的確認對外投資的收益或損失。根據企業“投資收益”科目的金額填列；執行事業單位會計準則的納稅人，應根據“其他收入”科目中投資收益的分析金額填報(虧損以“-”號填列)。其他會計準則的執行情況等。
10.10行“營業利潤”:填報納稅人當期營業利潤。根據以上項目計算並填列。
11.11行“營業外收入”:納稅人取得的與其經營活動不直接相關的收入額。壹般企業納稅人填寫壹般企業利潤表(a 101010)；金融企業納稅人填報金融企業利潤表(a 101020)；執行事業單位會計準則或者民間非營利組織會計制度的納稅人，通過《事業單位和民間非營利組織收支明細表》(A103000)填報。
12.12行“營業外支出”:填報納稅人發生的與其經營活動不直接相關的支出金額。壹般企業納稅人填寫《壹般企業成本費用支出明細表》(a 102010)；金融企業納稅人填寫金融企業支出明細表(a 102020)；執行事業單位會計準則或者民間非營利組織會計制度的納稅人，通過《事業單位和民間非營利組織收支明細表》(A103000)填報。
13.13行“利潤總額”:填報納稅人本期利潤總額。根據以上項目計算並填列。
14.14行“境外所得”:填寫納稅人在不同國家(地區)取得的、計入利潤總額的境外稅後所得金額。填寫境外所得納稅調整後利潤表第14欄減去第11欄的余額(A108010)。
15.15行“納稅調整增加額”:填寫因納稅人會計處理與稅收法規不壹致而導致的納稅調整增加額。本行在《納稅調整項目明細表》(A105000)中填寫“增加額”欄。
16.16行“納稅調整減少額”:因納稅人會計處理與稅收法規不壹致導致的納稅調整減少額。我行在《納稅調整項目明細表》(A105000)中填寫“調減金額”欄。
17.17行“免稅、減除費用和附加扣除”:填寫稅法規定的免稅收入、減除費用和附加扣除的金額。本行通過免稅、收入扣除和附加扣除清單(A107010)完成本報告。
18.18行“境外應納稅所得額扣除境內損失”:納稅人根據稅法規定選擇以境外所得扣除境內損失的金額。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成報告。
19.19行“納稅調整後所得”:填寫納稅人納稅調整、稅收優惠和境外所得計算後的所得。
20第20行“所得減免稅”:填寫稅法規定的所得減免稅金額。銀行應通過收入免稅和優惠清單(A107020)填寫此表。如果銀行< 0，填寫負數。
21.21行“應納稅所得額的扣除”:填寫根據稅法規定應扣除的應納稅所得額。我行通過《應納稅所得額扣除明細表》(A107030)完成報告。
22.第22行“以前年度虧損彌補”:納稅人根據稅法規定可在稅前彌補的以前年度虧損金額，由銀行根據《企業所得稅虧損彌補明細表》(A106000)填報。
23.第23行“應納稅所得額”:金額等於本表第19-20-21-22行的計算結果。這條線不能是負數。本表第19行或以上各行順序的計算結果為負數，該行金額為零。
24第24行“稅率”:填寫稅法規定的25%的稅率。
25.第25行“應交所得稅”:金額等於本表第23×24行。
26 .第26行“所得稅減免”:填寫納稅人根據稅法規定實際減免的企業所得稅額。我行通過所得稅減免優惠清單(A107040)完成本報告。
27 .第27行“所得稅抵免額”:申報企業本年度應納所得稅的抵免額。我行通過稅收抵免優惠清單(A107050)填寫此表。
28.第28行“應納稅額”:該金額等於本表第25-26-27行。
29.第29行“境外所得應納所得稅額”:納稅人從中國境外取得的所得，按照中國稅法規定計算的應納所得稅額。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成報告。
30.第30行“境外所得所得稅抵免”:填報根據我國境外稅法及有關規定，納稅人應繳納並實際繳納(包括視為已實際繳納)的企業所得稅性質的稅款(允許稅收抵免)。我行通過境外所得稅收抵免清單(A108000)完成報告。
31.31行“實際應納所得稅”:填寫納稅人本期實際應納的所得稅。金額等於此表中的第28+29-30行。
32.第32行“本年累計實際預繳所得稅”，是指納稅人在本納稅年度內按照稅法規定按月(季)預繳的所得稅，包括按照稅法規定對特定業務預繳(征收)的所得稅，以及由施工企業總機構直接管理的項目部向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅。
33.第33行“本年應交(退)所得稅”:填寫納稅人本期應交(退)所得稅。金額等於本表第365438行+0-32。
34.第34行:“總機構應分攤本年度應納(退)所得稅額”:填寫匯總納稅的總機構，應根據稅收規定，在總機構所在地分攤本年度應納(退)所得稅額。銀行根據跨地區經營的納稅企業年度企業所得稅分攤清單(A109000)填表。
35.第35行:“本年應交(退)所得稅財政集中分配”:匯總申報納稅的總機構按照稅收規定集中分配本年應交(退)稅款。銀行根據跨地區經營的納稅企業年度企業所得稅分攤清單(A109000)填表。
36.第36行“總機構主要生產經營部門本年應交(退)所得稅”，指總機構主要生產經營職能部門按稅收規定填報匯總納稅時本年應交(退)所得稅。銀行根據跨地區經營的納稅企業年度企業所得稅分攤清單(A109000)填表。
37.第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年度扣除”，是指納稅人以前納稅年度已結清多繳的稅款，但未退還，已在本納稅年度扣除的所得稅額。
38.第38行“以前年度應納而本年度未納的所得稅”，指以前納稅年度應納而本納稅年度未納的所得稅。
二、表與表的關系
(壹)表格之間的關系
1.10行= 1-2-3-4-5-6-7+8+9行。
2.13行= 10+11-12行。
3.19行= 13-14+15-16-17+18行。
4.23行= 19-20-21-22行。
5.25行= 23×24行。
6.第28行=第25-26-27行。
7.第365438行+0 =第28行+29-30行。
8.第33行=第365438行+0-32。
(二)表間關系
1.行1 =行101010或行65438+A103000或行2+003000。
2.第2行=表A1的102010行或表A102020的1行或表a 103000+09+20+21+22或
3.第4行=表A104000第25行，第1列。
4.第5行=表A104000第25行第3列。
5.第6行=表A104000第25行第5列。
6.11行= 101010行或表101020的35行或表A103000的9行或65430行。
7.12行=表A 16的102010行或表A102020的33行或表A103000的23行或28行。
8.行14 =表A108010行10列14-列11。
9.第15行=表A105000，第43行，第3列。
10.第16行=表A105000，第43行，第4列。
11.17行=表A107010的第27行。
12.行18 =表A108000行10，第6列。(本表第13-14+15-16-17行≥0時，此行= 0)。
13.第20行=表A107020第40行第7列。
14.第21行=表A107030的第7行。
15.第22行=表A106000第6行，第10列。
16.第26行=表A107040的第29行。
17.第27行=表A107050第7行，第11列。
18.第29行=表A108000第10行，第9列。
19.第30行=表A108000行10列19。
20.第34行=表A12+16的A109000行。
21.第35行=表A13的第A109000行。
22.第36行=表A15的第A109000行。