所得稅費用匯算清繳報表如何填寫

壹、正面回答

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫；

2、成本費用明細表，根據實際分類填寫；

3、納稅調整項目表，按照賬目填寫；

4、企業所得稅虧損彌補明細表；

5、稅收優惠明細表，從業人數、資產總額和所屬行業填寫；

6、境外所得稅抵免的；

7、以公允價值計量資產納稅調整表。

二、分析詳情

所得稅匯算清繳表是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表。納稅人需要向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

三、所得稅匯算清繳需要填寫什麽表格？

企業匯算清繳時需要填寫的表，不同企業所要填寫的表格會有些許差別，壹般情況企業匯算清繳需要填寫的表格如下所示：

1、中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表A類;

2、收入明細表;

3、成本費用明細表;

4、納稅調整項目明細表;

5、企業所得稅彌補虧損明細表;

6、稅收優惠明細表;

7、境外所得稅抵免計算明細表;

8、以公允價值計量資產納稅調整表;

9、廣告費業務宣傳費跨年度納稅調整表;

10、資產折舊、攤銷納稅調整明細表;