1.借方:銀行存款
貸款:應交稅費-應交所得稅
2.借:應交稅費-應交所得稅
工代:以前年度損益調整
年末結轉以前年度損益調整。
借方:以前年度損益調整
貸:未分配利潤
問題2:如果退稅在本年度退回，如何進行會計分錄:
退稅收據:銀行存款
貸項:所得稅費用
結轉所得稅借方:所得稅費用
貸款:本年利潤
如果在下壹年歸還:借:銀行存款。
貸款:應交稅費-應交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借方:以前年度損益調整
貸款:利潤分配-未分配利潤
政策性退稅的處理:按“* * *補貼”即可。
借方:銀行存款
貸款:營業外收入-所得稅退稅
問題3:企業所得稅年度退稅如何核算？如果預繳的稅款為X元，納稅時的會計分錄如下:
應計:
借方:所得稅費用x元。
貸:應交稅金-應交所得稅x元。
結轉:
借方:本年利潤x元。
貸:所得稅費用x元。
借:利潤分配-未分配利潤X元
貸款:本年利潤x元。
稅務局退稅後，應做如下會計處理:
借方:銀行存款
貸:以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整賬戶:
借方:以前年度損益調整
貸:未分配利潤
問題4:借用國稅局“退稅審批通知書”的進出口退稅的會計處理:其他應收款(應收補貼)/出口退稅
四川貸款:應收稅款/出口退稅
收到退稅時借:銀行存款。
貸:其他應收款
問題5:出口退稅如何核算？如果妳的公司給外貿公司開發票辦理退稅，那就是假的代理商給妳做的真的內貿，妳要按照內銷來核算。外貿公司轉給妳的匯款+退稅沖抵應收，差額進入匯兌損益或營業外收入。如果傭金給妳發票，它將直接進入費用。
導出時，制作:
借方:應收賬款
應收補貼(按規定計算的應收出口退稅)
主營業務成本(按規定計算的不可退稅)
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
這樣，退稅時，可以借:銀行存款，貸:應收補貼。
問題6:公司如何核算國家退稅？根據企業類型的不同，國家退稅分為以下幾類:1，出口退稅2，稅收優惠，
1.企業收到出口退稅的會計分錄:1。借方:銀行存款。
商品:營業外收入-出口退稅
2.企業收到增值稅退稅的會計分錄:2。借:銀行存款商品:軟件產品營業外收入-退稅。
3.企業收到按規定返還的所得稅時，應作如下分錄:
借方:銀行存款。
貸款:應交稅費-應交所得稅
2.借:應交稅費-應交所得稅
貸款:盈余公積
問題7:出口退稅1如何核算？導出時:
借:應收賬款-應收外匯XXX(美元500 *6.8317)3415.85元。
貸款:主營業務收入(出口銷售)3415.85元；
2.結轉成本:
借方:主營業務成本(出口成本)(采購免稅金額)
貸:庫存商品XXX采購免稅金額)
3.退稅申報:
借方:應收賬款-應收出口退稅(免稅采購額*16%)
貸款:應交稅金-應交增值稅(出口退稅)(免稅金額*16%)
4.不可退款部分已轉移至成本:
借方:主營業務成本(出口成本)(不含稅采購額*1%)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅額)(不含稅采購額*1%)
5.填寫《增值稅申報表ⅰ》第28行“其他普通發票”欄下開具的出口發票數量、第29行“其他普通發票”欄下開具的出口銷售額、第32行“其他普通發票”欄下開具的出口銷售額。來自lsook 1的百度用戶。
問題8:開具出口退稅發票後如何入賬沒有錯誤？
但是有壹個問題:
第三次入賬應在當月出口退稅申報預審或完成後，根據當月留抵稅額與免退稅額的對比情況進行。根據以下條目:
其他應收款出口退稅
應交稅金-出口退稅抵扣內銷應交稅金(記錄免稅額度，如果免稅額度為0，不做此科目)
貸款應納稅額和出口退稅
問題9:如何核算增值稅退稅:應收補貼？
貸:應交稅金-應交增值稅-出口退稅。
收到後:
借方:銀行存款
貸款:應收補貼。
問題10:所得稅退稅如果在本年度退回，如何進行分錄:
退稅收據:銀行存款
貸項:所得稅費用
結轉所得稅借方:所得稅費用
貸款:本年利潤
在下壹年返回的情況下:
借方:銀行存款
貸款:應交稅費-應交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借方:以前年度損益調整
貸款:利潤分配-未分配利潤
政策性退稅的處理:按“* * *補貼”即可。
借方:銀行存款
貸款:營業外收入-所得稅退稅