1.“納稅期限”:從納稅期限的第壹天起至納稅期限的最後壹天止。
年中開始營業的，以當月(季)開始營業之日至當月(季)最後壹日為“納稅期”。從次月(季度)開始按正常情況填報。
2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關核發的稅務登記證號(15位數字)。
3.“納稅人名稱”:填寫稅務機關簽發的稅務登記證上的納稅人全稱。
具體項目
(壹)應納稅所得額的計算
1.本表第1、6行由按收入總額核定應納稅所得額的納稅人填寫。第65438行“總收入+0”:填寫本年累計收入。
2.第2行“非應稅收入”:填寫納稅人已計入收入總額但按照稅收規定不征稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金和國務院規定的其他非應稅收入。
3.第3行“免稅收入”:填報納稅人已計入利潤總額，但按照稅收規定免稅的收入或收益。
4.第4行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第4行=第65438行+0-第2行-第3行。
5.第5行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫稅務機關核定的應稅所得率。
6.第6行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第6行=第4行×第5行。
7.本表第7至9行由按成本核定應納稅所得額的納稅人填寫。第7行“總成本”:填寫本年度各項成本費用的累計發生額。
8.第8行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫稅務機關核定的應稅所得率。
9.第9行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第9行=第7行÷(1-第8行“應稅所得率”)×第8行。
(2)應納所得稅的計算
1.第10行“稅率”:填寫企業所得稅法規定的25%的稅率。
2.11行“應交所得稅”:
(1)對於按其收入總額核定應納稅所得額的納稅人，11行= 6×10行。
(2)按照成本費用核定應納稅所得額的納稅人，11行= 9×10行。
(三)應納(退)所得稅額的計算
1.12行“抵扣:符合條件的小型微利企業所得稅減免”:填寫符合條件的小型微利企業根據稅收規定可以享受的減免稅。上壹納稅年度應納稅所得額低於65438+萬元(含65438+萬元)且預繳累計應納稅所得額未超過65438+萬元的，請在本表第6行或第9行填寫“應納稅所得額”與654.38+05%的乘積；上壹納稅年度應納稅所得額低於65438+萬元(含65438+萬元)，預繳累計應納稅所得額超過65438+萬元但不超過30萬元，上壹納稅年度應納稅所得額超過65438+萬元但不超過30萬元的，請在本表第6行或第9行填寫“應納稅所得額”和5%。
2.13行“預繳所得稅額”:填寫本年累計預繳的企業所得稅額。
3.14行“應交(已退)所得稅”:根據相關行計算填列。行14 =行11-行12-行13。當14行≤0時，此行應填0。
(四)稅務機關核定的企業所得稅應納稅額。
15行“經稅務機關核定的應納所得稅額”:填寫經稅務機關核定的當期應納所得稅額(小型微利企業減免稅後的金額)。