1.吸收投資收到的現金=(實收資本或權益期末-實收資本或權益期初)+(應付債券期末-應付債券期初)
2.貸款收到的現金=(短期貸款期末-短期貸款期初)+(長期貸款期末-長期貸款期初)
3.收到的其他現金與籌資活動有關，如因投資者未能按時支付股本而罰款的現金收入。
4.償還債務支付的現金=(短期借款初始金額-短期借款期末金額)+(長期借款初始金額-長期借款期末金額)(不含利息)+(應付債券初始金額-應付債券期末金額)(不含利息)
5.分配股利、利潤或支付利息支付的現金=應付股利借方金額+利息費用+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用貸方余額-票據貼現利息費用。
6.支付的其他與籌資活動有關的現金，如支付籌資費用的現金、支付融資租賃的現金、支付減少註冊資本的現金(購買本公司股份、歸還聯營單位的聯營投資等。)、企業分期購建固定資產支付的現金、除首付款支付的現金以外的其他分期支付的現金等。三、確定“投資活動產生的現金流量凈額”主表
1.收回投資收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)在此公式中，如果期初數小於期末數，則在投資支付的現金項目中核算。
2.投資收益收到的現金=利潤表中的投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)
3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額=固定資產清理貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)
4.收到的其他與投資活動有關的現金，如收回融資租賃設備的本金等。
5.購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(不含利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)在上述公式中，如果期末數小於期初數，則處置固定資產。
6.投資支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(不含投資利得或損失)在此公式中，如果期末數小於期初數，則計入收回投資收到的現金項目。
7.與投資活動有關的其他支付的現金，如果投資沒有按期到位，將被罰款。四、確定“經營活動產生的現金流量凈額”中的補充信息。
1，凈利潤本項目根據利潤表中的凈利潤填列。
2.計提的資產減值準備=本期計提的各項資產減值準備累計金額註:不包括直接核銷的壞賬損失。
3.固定資產折舊固定資產折舊=制造費用折舊+管理費用折舊或:=期末累計折舊-期初累計折舊註:不考慮固定資產對外投資折舊。
4.無形資產攤銷=無形資產(期初數-期末數)或=無形資產貸方累計金額註:不考慮因無形資產減少對外投資。
5.長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數-期末數)或=長期待攤費用貸方累計金額。
6.待攤費用減少(減少:增加)=待攤費用期初數-待攤費用期末數。
7.預提費用增加(減少)額=預提費用期末數-預提費用期初數。
8.處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益)，根據固定資產清理和營業外支出(或收益)明細賬的分析填列。
9.固定資產報廢損失根據固定資產清理和營業外支出明細賬分析填列。
10，財務費用=利息費用-應收票據貼現利息
11.投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額為正號，貸方余額為負號)。
12，遞延稅款貸方(減:借方)=遞延稅款(期末-期初)
13.存貨減少(減少:增加)=存貨(期初數-期末數)註:未考慮存貨對外投資的減少。
14.經營性應收賬款減少(減少:增加)=應收賬款(期初-期末)+應收票據(期初-期末)+預付賬款(期初-期末)+其他應收款(期初-期末)+待攤費用(期初-期末)-壞賬準備期末余額。
15.經營性應付項目增加(減少)=應付賬款(期末-期初)+預收賬款(期末-期初)+應付票據(期末-期初)+應付工資(期末-期初)+應付福利費(期末-期初)+應交稅費(期末)
16，其他壹般沒有數據。五、確定主表中“經營活動產生的現金流量凈額”
1.銷售商品和提供勞務收到的現金=利潤表主營業務收入×(1+17%)+利潤表其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(應收賬款期末余額-應收賬款期初余額)
2.已退稅款=(應收補貼期初余額-應收補貼期末余額)+補貼收入+當期所得稅累計抵扣金額。
3.收到的與經營活動有關的其他現金=營業外收入明細+其他業務收入明細+其他應收款明細+其他應付款明細+銀行存款利息收入(公式1)在具體操作中，由於現金流量表是根據兩個主表和部分明細賬簿編制的，數據難以準確，所以本項留到最後倒填。計算公式為:收到的與經營活動有關的其他現金(公式2) =《補充材料》中的“經營活動產生的現金流量凈額-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式2反推產生的數據和公式1計算的結果差別不會太大。
4.商品和勞務支付的現金=[利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)]×(1+17%)+其他業務費用(不含稅)+(應付票據期初余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+
5.支付給職工的現金=應付工資科目借方累計數+應付福利費科目借方累計數+管理費用中的養老保險、失業保險、住房公積金、醫療保險+成本及制造費用明細表中的勞動保護費。
6.應交稅金=應交稅金各明細科目累計借方發生額+其他應付款各明細科目累計借方發生額+管理費用稅金累計借方發生額+其他業務支出相關稅項，即實際交納的稅金及附加，不含進項稅額。
7.支付的其他與經營活動有關的現金=營業外支出(不含固定資產處置損失)+管理費用(不含工資、福利費、勞動保險、失業保險、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、含稅等。)+營業費用、成本及制造費用(不含工資、福利費、勞保、失業保險等。)醫保等。)+其他應收款本期借方金額+其他應付款本期借方金額+銀行手續費六。匯率變動對現金的影響=匯兌損益VII。重要提示:本文提出的現金流量表的編制方法只是作者根據自己的實踐經驗總結出來的壹種簡單方法。之所以簡單，是因為這種方法只是以資產負債表、利潤表和部分明細賬為基礎，實際業務復雜，按照這種方法編制的現金流量表無法全面反映；按照工作底稿法和T帳法，工作量很大，需要平時好好積累。在實際工作中，現金流量表是年度決算報表，平時沒有編制的要求。大部分企業財務因為工作繁忙而忽略了做好這項基礎工作，但是年底臨時編制，卻無從下手。這種方法可以暫時解決這些企業財務人員的燃眉之急。現金流量表在企業決策中的作用還沒有得到企業管理層的高度重視，企業財務人員編制這種報表也是完成的，會計師事務所很難審計或者幹脆不審計。充分發揮現金流量表的作用，有壹個逐步認識的過程。為了準確地編制現金流量表，財務人員需要做好每個月的數據積累工作，本文提出的方法只是權宜之計。從重要性的角度來看，用這種方法編制的現金流量表基本能夠反映企業的現金流量情況，滿足企業的基本決策需要。妳可以根據每個企業的具體情況對這種方法進行改進和補充，以滿足自己的編制習慣和需求。本文提出的編制方法，從事報表編制的財務人員很快就會熟練，熟練後現金流量表壹般能在壹小時內編制完成，作者本人最快速度為20分鐘。本文提出的編制方法較為粗糙，僅適用於主業突出的單主體企業，不適用於多元化的集團企業和頻繁並購、重組、對外投資的企業(供參考)