壹、填寫“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷65438+10月1至當月(季度)最後壹日。
1，第2行“營業收入”:按會計制度核算的營業收入填報，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2.第3行“營業成本”:填報按會計制度核算的營業成本，填報事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)。
3.第4行“利潤總額”:填寫會計系統計算的利潤總額，包括房地產開發企業在本行可填寫的當期取得的預售收入計算的預計利潤。事業單位、社會團體、民辦非企業單位填報。
4.第5行“稅率(25%)”:按照企業所得稅法第四條規定的25%的稅率計算應納所得稅額。
5.第6行“應納所得稅”:填寫計算出的本期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6、第7行“所得稅減免”:填寫當期實際享受的所得稅減免，包括過渡期稅收減免、小型微利企業、高新技術企業等稅收減免或向稅務機關備案。7號線≤6號線。
7.第8行“實際預繳所得稅額”:填寫累計預繳的企業所得稅額，“本期金額”欄為空。
8.第9行“應交(已退)所得稅”:填寫根據稅法規定計算的本次預繳(已退)所得稅。第9行=第6行-第7行-第8行，第9行< 0，填寫0，將“本期金額”壹欄留空。
9.11行“上壹納稅年度應納稅所得額”:填寫上壹納稅年度申報的應納稅所得額。銀行不包括納稅人的海外收入。
10，12行“本月(季度)應交所得稅”:填報納稅人根據上壹納稅年度申報的應納稅所得額計算的本期應納稅所得額。
11，季度預付款企業:12 = 11×1/4月預付款企業:12 = 11×65448。
12、14行“本月(季度)應交所得稅”:計算本月(季度)應交所得稅。14行= 12行×13行
13行、16行“本月(季度)預繳所得稅額”:填寫根據稅務機關核定的應納稅所得額計算的本月(季度)應納所得稅額。
14、18行“總公司應納所得稅”:根據本表第壹部分(1-16行)本月或本季度應納所得稅額，填寫匯總總公司本期應納所得稅額，提前計算總公司應納所得稅額。
15行、19行“中央財政集中分稅制所得稅額”:根據中央財政集中分稅制預繳比例，填寫壹般稅務代理機構根據本表第壹部分(1-16行)本月或本季度預繳的所得稅額計算的本期預繳所得稅額。
16，第20行“分支機構分攤的所得稅”:根據分支機構分攤的預繳比例，填寫匯總納稅總機構根據本表第壹部分(1-16行)本月或本季度預繳的所得稅計算的本期預繳的所得稅。
17、21行“分配比例”:填寫匯總納稅分局根據匯總納稅人所得稅分配表確定的分配比例。
18，第22行“分配的所得稅額”:根據當期總機構申報表第20行填寫分支機構分配的所得稅額之和×本表第21行。
希望樓主采納
沈陽金蝶金融為您解答。