小規模納稅人需要繳納的稅種主要包括以下幾種：
1、增值稅
小規模納稅人通常按照3%的征收率繳納增值稅。不過，有壹些特殊的優惠政策。例如，如果季度普票銷售額不超過30萬，可以免征增值稅。若季度普票銷售額超過30萬，則需全額按1%征稅。如果發生專票和普票混合銷售的情況，具體的征稅規定也有所不同。
2、附加稅
城建稅：按繳納的增值稅的7%繳納（在縣城、鎮的稅率為5%，在鄉村的稅率為1%）。
教育費附加：按繳納的增值稅的3%繳納。
地方教育費附加：按繳納的增值稅的1%繳納。
3、企業所得稅
對於年應稅所得額不超過300萬的小規模納稅人，實際稅負為5%。如果年應稅所得額超過300萬，則稅率為25%。對於小型微利企業，如果年應稅所得在300萬以內，可以享受減按25%計入應納稅所得額，並按20%的稅率繳納企業所得稅的優惠政策，因此實際稅負仍為5%。
4、其他稅種
印花稅：根據購銷合同的金額、賬本數量以及實收資本和資本公積之和等因素來計算繳納。
城鎮土地使用稅：根據實際占用的土地面積來繳納，具體稅額因地區而異。
房產稅：根據自有房產的原值來計算，稅率為1.2%。
如果小規模納稅人擁有車輛，則還需繳納車船稅，稅額根據車型和地區有所不同。如果小規模納稅人發放工資，還需要代扣代繳個人所得稅。
小規模納稅人需要避開的行為
1、短時間內開票異常：特別是新成立的小規模納稅人，在短時間內開具大量發票可能會引起稅務部門的關註。這種行為可能被視為異常，有潛在的稅務風險。
2、月末或季末突擊開票：有些小規模納稅人可能會在月底或季末為了達到免稅額度而大量開票。這種行為容易被稅務部門視為“稅收籌劃”，可能會引起對惡意控票或虛開發票的懷疑。
3、開票額接近免征額臨界點：如果小規模納稅人的開票額總是恰好在免征額的臨界點附近，這也可能會引起稅務部門的註意，被視為有避稅嫌疑。
4、存在大量作廢發票或作廢發票異常：公司存在大量的作廢發票，或者在開票金額快達到免征額臨界點時突然出現作廢發票，這些行為都可能會被稅務部門視為異常。
5、開票時間點異常：如果小規模納稅人的開票時間總是集中在不常見的時間段，如深夜，這也可能會增加被稅務稽查的風險。
6、壹址多戶或壹IP多戶開票：如果在同壹地址註冊多家小規模納稅人來開具發票，或者同壹IP地址對外開具多家發票，這種行為可能會被視為違規。
7、進銷項不匹配：如果小規模納稅人只有銷項沒有進項，或者進銷貨品的名稱嚴重不匹配，這種情況也可能會被稅務部門查處。
8、大量頂額開具發票：比如小規模納稅人發票的最高額度是1萬元，但企業的基本開票金額總是接近或達到這個額度，這也可能會引起稅務部門的關註。