小規模企業所得稅有兩種。壹種是核定征收，企業所得稅=收入*核定應稅所得率*25%。另外壹種是查賬征收，企業所得稅=利潤*25%。
如果公司是核定征收的話，送貨單入賬對企業所得稅沒有太大影響。
如果是查賬片征收的話，按稅法規定不可以稅前列支（也就是不可以抵扣企業所得稅）。但是並不是說核定征收沒有影響。
公司從事商品銷售和提供服務。提供商品銷售交增值稅，增值稅=開票額/1.03*0.03；提供服務的交營業稅，營業稅=收入*5%，就這兩點不同，其他的都相同。交了增值稅就不要交營業稅，交要營業稅就不要交增值稅。
銷售類小規模納稅人可暫繼續使用現有方式開具發票，沒有進貨成本發票也沒關系。
2015年4月1日起，稅務總局在全國範圍內分步全面推行增值稅發票管理新系統，利用網絡技術，實施發票信息源頭管理，從根本上保證發票本身及內容的真實性，實現增值稅壹體化管理。
在推行增值稅發票管理新系統時，納稅人購買設備的費用及繳納的技術維護費在增值稅應納稅額中全額抵減，因此，發票管理新系統的推行不增加納稅人負擔。
擴展資料：
小規模納稅人會計核算健全、能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關申請壹般納稅人資格認定，不作為小規模納稅人。
除國家稅務總局另有規定外，納稅人壹經認定為壹般納稅人以後，不得轉為小規模納稅人。?
征收率
增值稅對小規模納稅人采用簡易征收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為征收率。
考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起，小規模納稅人增值稅征收率壹律調整為3%。
小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%征收率征收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：
應納稅額=銷售額×征收率
由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，壹般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合並定價方法的，按下列公式計算銷售額：
銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)?
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