應納稅所得額=主營業務收入-主營業務成本-稅金及附加
1、企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率應交增值稅=銷售收入*3% ?=含稅銷售收入/（1+3%） *3%，城建稅=增值稅*7%，教育費附加=增值稅*3%，地方教育附加=增值稅*2%。
3、城市維護建設稅的特征：壹是具有附加稅性質，它以納稅人實際繳納的“三稅”稅額為計稅依據，附加於“三稅”稅額，本身並沒有類似於其他稅種的特定、獨立的征稅物件。二是具有特定目的。城市維護建設稅稅款專門用於城市的公用事業和公***設施的維護建設。
4、教育附加費是對繳納增值稅、消費稅、營業稅的單位和個人征收的壹種附加費。 其作用是發展地方性教育事業，擴大地方教育經費的資金來源。
計算消費稅，增值稅，城建稅，教育費附加，企業所得稅
1、
1）增值稅=100*4680÷（1+17%）*17%=68000
2）消費稅=100*4680÷（1+17%）*30%=120000
2、增值稅=200*5850÷（1+17%）*17%=170000
3、增值稅=500*1170÷（1+17%）*17%=85000
合計增值稅=323000元，合計消費稅=120000元
城建稅=443000*7%=31010元
教育費附加=443000*3%=13290元
所得稅
捐贈限額=1100000*12%=132000
公益性捐贈=2000*100=200000,納稅調整200000-132000=68000
非公益性捐贈=200*3000+500*700=950000，不得稅前扣除。
應納稅所得額=1100000-120000-31010-13290+68000+950000=1953700元
應納企業所得稅=1953700*25%=488425元
增值稅，城建稅，教育費附加費，個稅，企業所得稅增值稅和企業所得稅屬於國稅，需要在國稅局報。
增值稅材料為：1、企業本月購買、使用、結存發票的清單；2、固定資產抵扣清單；3、進項稅額的情況（增值稅報表附表二）；4、銷項稅額情況（增值稅附表壹），5、主表。這五種表稅務局都有。沒有的話自己去國稅局網站下載。
所得稅就是需要填制：所得稅申報表A類 ，稅務局網站也有
其他的屬於地稅局，每個地方表格不壹致
計算企業所得稅需要減去城建稅教育費附加嗎？ 急，線上等計算企業所得稅需要減去稅金及附加（它包括城建稅和教育費附加）。
我是小規模納稅人，每月國稅定額繳納增值稅150和企業所得稅50元，地稅局繳納城建稅和教育費附加等匯算清繳（即所得稅年報）期限為1月1日到5月31日。
是否需要審計報告要咨詢當地稅務機關。
另外，匯算清繳是涉及所得稅的，於增值稅無關。無論是核定征收企業，還是查賬征收企業均需進行申報。
壹般來說，公司規模不大的情況下都是按季度預繳。而且，如果是核定征收企業，稅務機關核定的是征收率（依據您的主營專案所屬行業核定），而不是直接核定您的稅額。即，應納稅額應為，收入*征收率*企業所得稅稅率。
在匯算清繳時，依據上年度全年經營狀況如實填寫。與上年度已預繳稅額相比較，多退少補。
小規模納稅人網上報稅城建和教育費附加是季報嗎？怎樣查詢企業所得稅上期報表和列印小規模納稅人網上報稅城建和教育費附加按規定是季報的，也有的剛開始沒有設季報，可以和地稅說壹下，開啟看下報表就知道了上面有所屬期。
列印以前報表，涉稅查詢-申報表查詢-點開列印。
小規模納稅人本季企業所得稅計算公式小規模納稅人是增值稅的說法
妳所得稅申報是按妳這季度的利潤總額來預繳，當然有小微企業優惠政策 妳看看檔案妳符不符合
我公司是小規模納稅人，在地稅局代開發票時收取的稅款有營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅、企業所得稅如果妳的所得稅是按收入*1%交納的，同時開票已經扣繳的話，是不用再單獨申報的；
即使申報，也是申報多少，已經交納多少，應納為0