1.增值稅:按月申報繳納，應交增值稅=銷項-進項。但是既然妳是小規模納稅人，妳的收入是不能抵扣的。
當月不含稅收入3340，應交增值稅=3340*3%=100.20。
2.企業所得稅:查賬征收的，按季預繳，按月匯算清繳，所得稅=利潤總額* 25%；如果核定，所得稅=收入*核定征收率*25%。
以審計集合為例。當月不含稅收入3340，還要看妳的主營業務成本，三期費用，營業外收支等。以確定總利潤。
所得稅=(主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-管理費用-營業費用-財務費用+營業外收入-營業外支出+其他業務收入-其他業務費用等。)*25%，而如果出現虧損，則無需繳納企業所得稅。
小型商業企業所得稅是如何計算的？收入除以1.03乘以稅，核定稅率乘以25%。
小型商業企業所得稅的征收方式有兩種:查賬征收和核定征收。1，核定征收，所得稅按收入計算繳納。計算公式:應納所得稅=收入總額*核定固定比例*所得稅稅率2。查賬征收，按利潤繳納所得稅。計算公式:應納所得稅=利潤總額*所得稅稅率3。所得稅稅率:壹般企業所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企業減按20%的稅率征收企業所得稅。
小型商業企業所得稅的計算所得稅申報表的數據為季度數據(如果只有壹個月的數據，本季度取本月數據):
應該交多少企業所得稅=(收入19000-成本11000-主營業務稅金及附加630個月-費用3221元)。
=4149*25%
=1037.25元。
小規模納稅人的企業所得稅是如何計算的？妳說的小規模納稅人，就是增值稅的征管區別。企業所得稅沒有壹般納稅人和小規模納稅人的概念，只有查賬征收和核定征收兩種征收方式。如果企業能完善財務制度，健全賬目，就是查賬征收，稅務機關稱之為A類申報。如果企業不能準確核算成本費用，主管稅務機關會對其應納稅所得額進行核定征收，稱為B類申報。
企業所得稅按會計利潤乘以25%的稅率在壹個納稅年度內每季度預繳壹次，於次年6月65438+10月1日至5月31日進行年終匯算清繳。匯算清繳是指根據稅法和會計的差異調整應納稅所得額。
如果妳用企業所得稅繳納了1月份的稅單，說明妳已經在1月份的征收期內申報了2009年第四季度的企業所得稅。妳可以看壹下企業所得稅季度預繳報表，是按會計利潤來填寫的。不管是審核還是審批，壹看就懂。如果是年度匯算清繳申報，被審計企業的報表是壹個主表，十壹個附表，比較復雜，需要仔細研究~
希望能幫到妳，不清楚也可以打電話給主管稅務機關~
小型商業企業所得稅如何計算？首先，妳的增值稅計算是錯誤的。
應該是5200/(1+3%)=5048.54。
5048.54*3%=151.46
城建稅和教育費附加按151.46計算。
其次，所得稅是扣除費用後凈利潤的*25%，按季征收。200元扣完稅還要扣除其他費用，不應該交所得稅。
現在小規模企業的國稅和所得稅怎麽算？小型企業增值稅征收率統壹為3%
即過去小規模商業規模為4%，小規模工業規模為6%。現在只需要交3%。
比如妳原來壹個月賣10000，稅=10000/1.04*0.04。
現在只需支付10000/1.03 * 1.03。
所得稅不變=稅前利潤+減少-增加。
個人觀點，僅供參考。
小規模納稅人的所得稅是如何計算的？《關於全面推進營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2065 438+06]36號)
第十九條小規模納稅人的應稅行為適用簡易計稅方法。
第三十四條簡易計稅方法的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅，不得抵扣進項稅額。應納稅額的計算公式:
應納稅額=銷售額×征收率
第三十五條簡易計稅方法的銷售額不包括應納稅額。納稅人采用銷售額和應納稅額相結合的計價方式的，銷售額按照下列公式計算:
銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)
第三十六條納稅人適用簡易計稅方法的，因銷售折扣、暫停或退貨退回給買方的銷售額，應當從當期銷售額中扣除。因扣除當期銷售額後的余額多繳稅款，可以從以後的應納稅額中扣除。
《增值稅會計處理規定》中的小規模納稅人只需在“應交稅金”科目下設置“應交增值稅”明細科目，除金融貨物轉讓應交增值稅和代扣繳增值稅外，無需設置上述欄目和明細科目。
企業所得稅壹般按月(季)預繳，年終匯算清繳。企業所得稅適用25%的稅率，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關審核批準，可減按20%的稅率計算繳納。企業所得稅有兩種征收方式，壹種是查賬征收，壹種是核定征收。
1.查賬征收按“實際利潤”和適用稅率計算繳納，實際利潤=以前年度待彌補損益總額-免稅收入-免稅收入。其中:利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+其他業務利潤+營業外收支+投資收益。
2.所以實際利潤並不是(1000-100)的概念，因為100並不代表妳公司的實際經營成本、費用和稅金(不含增值稅和企業所得稅)。
3.核定征收按照銷售(營業)收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中，銷售(營業)收入包括應稅銷售額、其他業務收入和視同銷售額。核定所得率由主管稅務機關根據不同行業預先設定，壹般範圍在5%-30%之間。具體來說，妳公司應按照主管稅務機關確定的所得稅率計算，稅率為25%，但20%的稅率不適用於核定征收。
妳說的小規模納稅人是指增值稅征收管理上的區別，而企業所得稅沒有壹般增值稅納稅人和小規模納稅人的概念，只有查賬征收和核定征收兩種方式。如果企業能完善財務制度，健全賬目，就是查賬征收，稅務機關稱之為階級申報。
；企業不能準確計算成本等特殊項目的，應納稅所得額由主管稅務機關核定，每季度企業所得稅年度預繳額按會計利潤乘以稅率25%，從下壹年度65438+10月1至5月31。清算結束時，清算金額意味著根據稅法和會計的差異調整應納稅所得額。如果妳玩的是1的6月份企業所得稅稅單，妳已經在1月份說明了第四季度的企業所得稅，妳可以看到企業所得稅季報的預繳情況。季報是以會計利潤為基礎的，無論是審計還是驗證。我的理解是，妳壹看，如果是年度所得稅申報，被審計企業的報表就是壹個表格的集合。