錯賬1992，巴林總部決定派他去新加坡分公司成立期貨期權交易部，出任總經理。無論妳做什麽交易，錯誤都是不可避免的。但關鍵是看妳怎麽處理這些錯誤。期貨交易更是如此。有些人會把“買”的手勢誤認為“賣”的手勢；有人會以錯誤的價格購買合同；有些人可能不夠細心；可能有人在3月份買了期貨，而他們應該在6月份買期貨，等等。壹旦出錯，會給銀行造成損失。這些錯誤發生後，銀行必須迅速妥善地處理。如果錯誤無法恢復，唯壹可行的辦法就是將推薦錯誤轉移到電腦中壹個名為“錯誤賬戶”的賬戶，然後上報銀行總部。李森在新加波1992做期貨交易員的時候，巴林銀行原本有壹個賬號為“99905”的“錯誤賬號”，用來處理交易過程中因疏忽造成的錯誤。這本來是金融系統運行過程中正常的壹筆錯帳。1992年夏天，在倫敦負責清算的戈登·布瑟打電話給李森，要求李森再設立壹個“錯誤賬戶”，記錄小錯誤，在新加坡處理，以免給倫敦的工作帶來麻煩。於是李森馬上給負責辦公室清算的麗塞爾打電話，問她是否可以再建立壹個檔案。很快，李塞爾在電腦中輸入了壹些命令，並問他需要什麽賬戶。在中國文化中，“8”是壹個非常幸運的數字，所以李森把它作為自己的幸運數字。因為帖子必須是五位數，所以就誕生了賬號為“88888”的“錯誤賬號”。幾周後，倫敦總部再次打來電話，總部配備了新電腦，要求新加坡分公司按規則辦事，所有錯誤記錄仍從“99905”賬戶直接上報倫敦。“88888”錯賬剛建立就被束之高閣，卻成了真正的“錯賬”，儲存在電腦裏。此時，總行已經註意到新加坡分行有許多錯誤，但李森巧妙地回避了這些錯誤。利用這壹點偽造被忽視的賬戶“88888”，為李森今後偽造賬戶提供了機會。如果當時取消這個賬戶，巴林的歷史可能會被改寫。1992 7月17日，李森的壹名交易員王進在巴林僅呆了壹周就犯了壹個錯誤:當客戶(富士銀行)要求買入20份日經期貨合約時，該交易員錯誤地賣出了20份合約，這是當晚在李森進行清算工作時發現的。為了糾正這個錯誤，必須回購40份合約，說明按當天收盤價計算損失為2萬英鎊，並且要上報倫敦的總公司。然而，在各種考慮下，李森決定使用錯誤的賬戶“88888”來承接日經指數期貨的40個空頭合約，以掩蓋這壹錯誤。李森的好友、委托遺囑執行人喬治也犯了類似的錯誤。因為喬治是他最好的朋友，李森示意他買下所有65，438+000的9月期貨，價值8000萬英鎊，幾個交易憑證根本沒填。如果喬治的錯誤曝光，李森將不得不告別他已經很滿意的生活。李森很容易在“88888賬戶”中記錄喬治的錯誤。但至少有三個問題困擾著他:第壹，如何彌補這些錯誤；二、如何避免“88888”賬戶入賬錯誤後，月底倫敦總部內部審計；第三，SIMEX要求他們每天追加保證金，他們會計算新加坡分公司每天虧損多少。“88888”賬戶也可以顯示在SIMEX大屏幕上。為了彌補員工的失誤，李森把賺到的傭金轉到了自己的賬戶上，但前提是這些失誤不能太大，造成的損失金額不能太大，但喬治的失誤真的太大了。為了賺足夠的錢來補償所有的損失，李森承擔了越來越多的風險。當時他從事大量的多空交易，因為當時日經指數穩定，李森會從更多的交易中賺取期權溢價。如果運氣不好，日經指數大幅變動，這筆交易會讓巴林蒙受巨大損失。李森在壹段時間內做得非常好。到7月1993，他已經把從“88888”賬戶上扣除的600萬英鎊變成了略有盈余。當時他的年薪是5萬英鎊，年終獎將近65438+萬英鎊。如果李森到此為止，巴林的歷史也將改變。除了掩蓋交易中的錯誤，另壹個嚴重的錯誤是拉攏日經市場最大客戶Bonifay。1993後期，連續幾天，市場價格每天暴漲1000點以上，用於結算記錄的電腦屏幕頻繁出現故障，累計交易數不清。因為系統無法正常工作，交易記錄全靠人力。當各種錯誤被發現時，李森壹天的損失高達近654.38美元+0.7萬。在別無選擇的情況下，李森決定繼續隱瞞這些錯誤。在1994中，李森對損失的數量麻木了。88888號賬戶的損失從2000萬到3000萬英鎊，7月份達到5000萬英鎊。事實上，李森當時做的很多交易都是由市場趨勢引導的，而不是出於他對市場的預期。他成了被他的危險地位操縱的傀儡。這時候他可以思考市場變化的哪個方向會讓他反敗為勝，彌補88888號賬戶的損失，於是他試圖影響那個方向的市場變化。李森的自傳描述道:“我為自己是這樣壹個騙子而感到羞恥——起初只是壹個小錯誤，但現在它已經像癌癥壹樣包圍了我...我媽肯定不想這樣養我。”從制度上看，巴林最根本的問題在於交易和清算角色的混淆。李森1992去新加坡後，先後擔任巴林新加坡期貨交易部和清算部經理。作為交易員，李森應該代表巴林客戶買賣衍生品，而不是巴林從事套利交易。基本上沒有太大風險。因為代客操作，風險由客戶自己承擔，交易員只賺傭金，套利只賺市場間的差價。例如，李森在很短的時間內利用新加坡和大阪市場的不同價格為巴林賺取利潤。壹般銀行允許其交易員持有壹定數量的風險頭寸。然而，為了防止交易者在其銀行中暴露於過多的風險，這種許可通常設置得相當有限。通過清算部門的日常結算工作，銀行也可以有效地了解和掌握其交易員和風險頭寸的情況。然而，不幸的是，李森有兩份工作:交易和清算。如果李森只是負責清算部門，就像他最初被分配的職責壹樣，那麽他就沒有必要也沒有機會掩蓋其他交易員的錯誤，也不會導致最終不可收拾的局面。當損失達到5000萬英鎊時，巴林銀行總行派人去調查李森的賬戶。事實上，每天都有資產負債表，每天都有明顯的記錄，顯示出李森身上的問題，即使是在月底，李森為了掩蓋問題而做的假賬也很容易被發現——如果巴林真的有嚴格的審查制度的話。李森偽造了花旗銀行5000萬英鎊的存款，但這5000萬英鎊已經被挪用，用於彌補88888號賬戶的損失，查了壹個月的賬，沒有人查花旗銀行的賬，以至於沒有人發現花旗銀行的賬戶裏沒有5000萬英鎊的存款。關於資產負債表，巴林銀行董事長彼得·巴林曾在3月1994評論說，資產負債表是無用的，因為它的構成可能在短時間內發生重大變化。因此，彼得·巴林說，“認為披露更多的資產負債表數據可以增加我們對壹個群體的了解，這是幼稚和無知的。”沒人能想象不關註資產負債表的巴林主席所付出的代價！此外，6月1995 65438+10月11日，新加坡期貨交易所審計稅務部致函巴林，對維持88888號賬戶所需的資金總額提出了壹些質疑，而此時李森不得不要求倫敦每天匯出100多萬英鎊，以支付其額外的保證金。事實上，從1993到1994，巴林銀行在SIMEX和日本市場的投資超過1100萬英鎊，超過了英格蘭銀行規定的英國銀行海外資金總額不得超過25%的限制。為此，巴林銀行與英格蘭銀行舉行了多次會談。1994年5月，它獲得了英格蘭銀行負責商業銀行監管的高級官員的“默許”，但這種默許並沒有留下任何證明文件，因為它違反了英格蘭銀行的內部規定，沒有詢問英格蘭銀行相關部門的最高領導人。巴林從被發現到隨後破產的兩個月時間裏，巴林很多高層和高級人員壹直在關註此事，甚至巴林總部審計部也正式對此進行了調查。但是這些調查很容易就被李森欺騙了。李森這樣描述這段時間:“沒有人來阻止我，我感到不可思議。倫敦的人應該知道我的數字都是假的。這些人應該知道我每天向倫敦總部要的現金是錯的，但他們還是付了錢。”從金融倫理的角度來看，如果對上述所有參與“巴林事件”的金融從業人員進行評分，應該給他們不及格的分數。尤其是巴林的許多高級經理根本不去深究可能出現的問題，而是盲目信任李森，指望他為巴林套利賺錢。具有諷刺意味的是，在巴林破產的兩個月前，也就是1994 12年，在紐約舉行的壹次關於巴林金融成就的會議上，全球250名巴林銀行家把李森視為巴林的英雄，給予了他長時間熱烈的掌聲。1995 65438+10月18，日本神戶大地震，東京日經指數隨後幾天大跌。壹方面，李森遭受了更多的損失，另壹方面，它購買了更多的日經期貨合約，希望日經指數上漲到理想的價格區間。65438+10月30日，李森以每天10萬英鎊的速度從倫敦獲得資金，已買入3萬張日經指數期貨，賣空日本國債。2月10日，李森持有55000張日經期貨和20000張日本國債合約，數量創新加坡期貨交易所交易歷史新高。交易次數越多，虧損越大。所有這些交易都記入賬戶88888。賬戶中的交易被檢查機構隱藏，但追加保證金所需的資金不能被隱藏。李森繼續以各種借口轉移資金。這種松散程度令人難以置信。2月中旬，巴林銀行總股本僅為4.7億英鎊。2月23日，1995，巴林期貨的最後壹天，李森影響市場走向的努力徹底失敗。日經股價收盤下跌至17885點，而李森日經期貨多頭風險頭寸已達6萬多手；在日本國債價格壹路上漲的同時，其空頭風險頭寸已達26000手。李森給巴林帶來的損失，在巴林的高層還在夢想著第二天分紅的時候，終於達到了8.6億英鎊的高點，導致了世界上最古老的巴林銀行的終結。新加坡6月1995+10月17發表的關於巴林銀行破產的報道和李森自傳中的壹段感情，也最能表達我們對巴林事件的遺憾。報告結論中的壹段話:“如果巴林集團能在2月1995之前及時采取行動，那麽他們仍有可能避免崩潰。到1995 1結束時，即使已經發生了重大損失，這些損失也只是最終損失的1/4。如果巴林的管理層在破產前對“88888”賬戶壹無所知，我們只能說他們壹直在回避事實。”李森說，“壹群人本可以揭露並阻止我的詭計，但他們沒有。我不知道他們的過失和刑事過失的界限，也不知道他們是否對我負責。但如果是在其他任何壹家銀行，我都不會有機會開始這種犯罪。”
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