填寫要點如下:
1
填寫第三季度季初和季末的從業人數和資產總額,資產總額單位是“萬元”。該部分用於計算判斷是否滿足小微企業條件。2
填寫營業收入、營業成本、利潤總額等前五個欄次,註意所填報的金額應當為本年累計數。 註意事項:若發現不可修改的差錯數據(如下圖所示第14欄),請及時與主管稅務機關聯系。3
點擊第7欄次下方“增行”按鈕,可以填報免稅收入、減計收入與加計扣除情況,點擊欄次後方“選擇”按鈕,系統自動彈出4種不同類型的研發費用加計扣除情況,企業可根據自身實際情況,選擇相應項目,並填報自行計算出的研發費用加計扣除金額。4
如果項目選擇錯誤,可勾選欄次前面的方框,點擊“刪行”按鈕刪除相應數據。5
如果企業還享受所得減免優惠或減免所得稅優惠,可按相同方法在第8欄和第13欄次操作。6
系統可自動檢測企業以前年度是否享受了研發費用加計扣除政策。如果企業以前年度正常申報了加計扣除,而本季度未能正常填報,則保存報表時系統會自動彈出提醒校驗。若企業確認放棄享受政策,點擊“確認按鈕”。7
對上述可能存在研發支出的納稅人,因自身情況確實需要放棄優惠或不符合優惠條件的,應根據系統提示選擇不申報優惠的原因,並點擊“確認”按鈕。8
進入A201020資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表,按企業實際情況填寫,並保存報表。 沒有錯誤信息或校驗反饋的,等待審核後刷新頁面,系統顯示“申報成功”即完成本次申報。 申報成功後繳款書未開具的,如果納稅人發現申報有誤,可點擊“申報成功”右側的“涉稅查詢”按鈕或點擊頁面左側的“涉稅查詢”按鈕,輸入所屬期等條件,查看對應的申報表,然後點擊“申報作廢”按鈕進行申報作廢。 1.點擊“申報信息查詢”,可以查詢、下載打印申報表。若無法預覽和打印,請到下載中心下載安裝打印控件和AdobeReader。 2.輸入申報日期,點擊“查詢”。 3.找到相關報表,點擊“查看”按鈕。 4.下載或預覽相關報表。