導讀:自查就是要著力解決信訪熱點難點問題，強化壹把手信訪工作力度，采取有效措施，密切聯系群眾，妥善處理問題，及時化解矛盾。以下是我為您精心整理的壹份印花稅自查報告樣本。歡迎參考！
xx市xx國家稅務局稽查局:
根據妳局20xx年7月4日下發的《稅務檢查前檢查通知書》(國稅高技字[2013]第001號)的相關要求，我公司組織相關人員於20xx年7月5日至7月30日對我公司進行了考察。
壹、企業基本情況:
Xxxx公司成立於20xx年7月，註冊資本1300萬元。由於公司股東壹直從事礦產資源開發，設立公司的主要目的是投資開發xx市和xx縣當地的礦產資源，同時承接部分通信電纜工程業務。
xxxx公司成立後，主要從事xxxx市xx縣地方礦產資源的初步開發。公司投入大量人力、物力、資金成立了xxxx公司xx分公司，先後在可能存在礦產資源的xx縣開展了xx、xxx礦點的前期登記、勘查和找礦工作。同時，為了開發當地的旅遊資源，應xx縣政府的要求，成立了xxxx有限公司。
由於礦產資源開發前期工作的不確定性和風險性，以及國家政策的不斷變化，xxxx公司開展了大量工作，但由於難度大、流程復雜，雖然開展了五年多，但尚未形成具有開發條件和價值的礦山。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時續。公司大部分股東都把精力花在尋找有資金實力的合作開發商上。正因如此，xxxx公司除了銀行貸款，還欠了很多民間貸款。
二、企業納稅情況:
到目前為止，xxxx公司沒有礦產資源前期開發的收入，應該不存在相關的稅務問題。
近年來，除上述工作外，xxxx公司主要承擔xx市電站開發工作中的配套通信電纜施工業務。其中20xx收入245494元，開具普通銷售發票，繳納增值稅7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元中，納稅調整後的應納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業所得稅；年收入20xx是1462122。25元。其中開具普通銷售發票143071。30元，開具了1319050的通信工程款發票。35元已全額繳納營業稅，公司當年賬面反映虧損469，665，438+05。35元中，納稅調整後的應納稅所得額為-385，465，438+02。95元未繳納企業所得稅，當年預繳的所得稅為2321。04元。
三、稅務自查:
我司接到您的通知後，根據您的通知所附的相關要求，安排相關人員於20xx 65438+10月1日至20xx 65438+2月31日對我司涉稅工作進行了全面檢查。主要檢查內容分為以下幾個部分:
1，增值稅相關稅務檢查:
由於我公司涉及的流轉稅業務主要是通信工程建設，20xx年收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的稅率繳納了7364的增值稅。82元。20xx年開具普通銷售發票143071。30元要交增值稅。由於我公司為小規模納稅人，增值稅應納稅額為143071，稅率為3%。30?0。03?/1。03=4167。13元。
2.檢查與收入有關的事項。
我們公司2012年賺了245494元，20xx年賺了1462122元。25元，在全面檢查了我公司的業務和發票開具情況，特別是公司的往來賬目後，進行了全面的檢查和分析，落實了預收賬款和其他應付款明細的形成原因、核算流程和相應的原始憑證。自查中發現20xx -xxx電站預收賬款540萬元，核算時電站上級單位已支付，後期未處理，屬於已收未確認。
3.檢查與成本和費用有關的事項。
經過對我公司成本費用的全面檢查，主要存在以下兩個問題:
(1)、產品銷售成本和結轉問題:
經查，20xx年我公司收入245494元，賬面反映產品銷售成本65438元+098450元；年收入20xx是1462122。25元，賬面反映產品銷售成本為1225994元。
經過對我公司財務人員和業務相關人員的了解和核對，我公司財務人員按照壹定的毛利率計算產品銷售成本。20xx費用已取得相關發票。通信工程建設過程中，大量工程建設費用和配套材料由當地施工隊承建，工程款實付。相關費用計入其他應收款。由於工期較長，施工隊伍在施工過程中發生工傷事故(法院尚未正式判決)，公司未能及時取得相關發票。本次自查，我公司按照收入的50%確認銷售毛利，應納稅所得額增加到1225994元-1462122。25元？50%=494932。87元
(2)期間費用核算存在的問題:
在檢查我公司20xx年期間的費用時，主要存在以下問題:
(1)、房屋裝修及設備***87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用；
②購買固定資產(電腦、辦公家具等。)的5.72萬元直接計入管理費用，未采用折舊攤銷；
③個人電話總費用為9751。72元計入公司管理費用，不含稅調整；
(4)、會議費、汽車超速罰款***3380元計入管理費用-其他費用未進行納稅調整；
⑤.無正式發票的管理費金額為1760。40元未繳稅調整。
6.工程款80130元應計入工程造價。
在檢查我公司20xx年期間的費用時，主要存在以下問題:
(1)、個人電話費共計3276。05元計入公司管理費用，不含稅調整；
(2)無正式發票的6000元管理費未調整。
3.檢查相關稅務事宜。
我公司申報20xx年企業所得稅時，資產類別調整項目中固定資產折舊為62792。37元中會計折舊與稅法規定的折舊壹致，增稅金額為62，792。37元是編譯錯誤。
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