法律分析
情況可能有兩種：壹種情況是稅務機關是采用的核定征收方式對該單位進行征收，核定的應稅所得率為0.4%，這樣該公司應納稅額=應稅收入*0.4%*25%=應稅收入*0.1%，認為這種情況發生的可能性不大，現在稅務機關核定的應稅所得率壹般不會這麽低，如果該公司是這種情況就太幸運了，另壹種情況，該公司是查賬征收，稅務機關按照同行業的所得稅繳納情況，計算出壹個行業所得稅繳納的稅收負擔率即0.1%（稅收負擔率=繳納的企業所得稅/應稅收入），稅務機關要求該公司達到這個稅收負擔率而要求妳公司繳納，這種情況在各地也很普遍，所以該公司是這種情況的可能較大。企業按照稅法規定計算應繳的所得稅，借：所得稅，貸：應交稅金——應交所得稅，月末或季末企業按規定預繳本月(或本季)應納所得稅稅額時，作如下會計分錄：借：應交稅金——應交所得稅，貸：銀行存款，月末，企業應將“所得稅”科目借方余額作為費用轉入“本年利潤”科目，作如下會計分錄：借：本年利潤，貸：所得稅。
法律依據
《中華人民***和國企業所得稅法》
第壹條 在中華人民***和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合夥企業不適用本法。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。