壹、增值稅和附加稅申報功能(適用於壹般納稅人)
優化內容:壹是將原增值稅納稅申報表(適用於壹般納稅人)主表第39欄至第41欄增加“附加稅”壹欄，並將表名調整為“增值稅及附加稅申報表(適用於壹般納稅人)”。二、將原增值稅納稅申報表附件二第23欄(本期進項稅額明細)分為轉進項稅額異常憑證第23a欄和轉進項稅額其他情況第23b欄，表名調整為增值稅及附加納稅申報表附件二(本期進項稅額明細)。其中，23a欄專門用於填寫異常增值稅抵扣憑證轉出，23b欄用於填寫原23欄；三是在《增值稅及附加稅申報表(五)》(附加稅費用表)中增加附送資料；第四，對功能菜單名稱、表間核對關系、申報數據寫入三核征管系統等功能進行了升級。
功能操作:登錄電子稅務局，登錄後通過首頁的“我的待辦”進入申報界面，或者點擊“我要辦稅”-“申報納稅”-“增值稅及附加稅申報”-“壹般納稅人增值稅及附加稅申報”進入申報界面。
1.報表填報指南點擊“我要辦稅”-“申報納稅”，左側功能菜單-“增值稅及附加稅申報”-“報表填報指南”查看報表填報順序及註意事項，如下圖所示:
2.增值稅和附加稅申報表(適用於壹般納稅人)
點擊“我要納稅”-“申報納稅”，左側功能菜單-“增值稅及附加納稅申報”-“增值稅及附加納稅申報(適用於壹般納稅人)”，如下圖:
按鈕描述:
保存:確認申報表中的所有數據後，點擊該按鈕保存數據，完成該報表。保存成功顯示“報告保存成功！”。
刪除:當從金三核心征管系統提取的主表數據項發生變化時，點擊該按鈕刪除保存的數據，並獲取最新提取的數據。
打印:點擊此按鈕打印此報告。
導出excel:點擊該按鈕，該報表將生成壹個EXCEL文件，可以保存到本地硬盤。
註意:如果表中項目有明確的計算公式，則由系統自動計算，不可編輯修改。主表與附表3、附表1、附表2之間有表間關系的數據項設置為從附表中自動獲取，不可編輯。
系統根據納稅人資格和《增值稅申報表附列數據(1)》的填寫情況，判斷其是否包含即時撤銷的申報數據，主表分為以下兩種情況:
(1)如果企業不符合立即支取條件，則只開放本月系列“壹般項目”進行填報；
(2)如果企業有即時支取的資格，則打開本月的“壹般項目”和“即時支取項目”系列，允許填寫數據。
對於有即征即退業務的納稅人，主表中的進項稅欄處於開填狀態。
3.增值稅和附加納稅申報表(1)附帶的信息
點擊我要繳稅-納稅申報繳納，左側功能菜單-增值稅及附加申報-壹般納稅人增值稅及附加申報-增值稅及附加信息申報表(壹)，如下圖所示:
納稅人可點擊“自動獲取發票數據”按鈕，系統將自動獲取輸出發票數據，並根據適用稅率預填相關欄目，由納稅人確認。
4.增值稅和附加納稅申報表的附加信息(2)
打開“增值稅及附加稅費申報表附頁信息(二)”，填寫報表，如下圖所示:
(1)如果納稅人符合加計扣除政策，但未填寫加計扣除適用政策聲明，打開此表時會彈出提示信息，如下圖:
點擊填寫對賬單，進入對賬單填寫頁面。
預提扣款政策聲明的收集已經完成，今年全年有效。不需要再填了。可以點擊“不再提示”，以後的報表期間不會再彈出此提示框。該稅種是否符合政策將在明年1月該稅種所屬期間重新確定。符合政策要求的可以采集。
(2)填寫客運服務
納稅人購買國內旅客運輸服務未取得增值稅專用發票的，應在申報表的“其他”欄8b中填寫增值稅電子普通發票註明的稅額或憑航空、鐵路、公路、水路等註明旅客身份信息的票據按政策規定計算的可抵扣進項稅額。
(3)務必準確填寫第9欄和10欄。
為做好深化增值稅改革相關政策效應的統計分析工作，申報表附件二第9欄“(三)本期購建不動產扣稅憑證”和第10欄“本期客運服務扣稅憑證”專門用於統計分析壹次性抵扣不動產和客運服務兩項政策效應。
為了減少數據錄入錯誤的發生，電子稅務局增加了第8欄填寫的信息與第9、10欄信息的比對。
5.增值稅和附加納稅申報表所附信息(三)
點擊“我要納稅”-“申報納稅”，左側功能菜單-“增值稅及附加稅費申報”-“增值稅及附加稅費申報表附信息(三)”，如下圖所示:
本表由服務業、不動產和無形資產營業稅改征增值稅的納稅人填寫。其他納稅人不填。此表不允許所有數據項都用全零保存。
填寫數據時，請參照中華人民共和國國家稅務總局《增值稅及附加稅費申報表附列資料(三)》(服務業、不動產、無形資產抵扣項目明細)。
6.增值稅和附加納稅申報單的附加信息(4)
本表適用於增值稅壹般納稅人。
點擊“我要納稅”-“納稅申報繳納”，左側功能菜單-“增值稅及附加稅費申報”-“增值稅及附加稅費申報表附頁信息(四)”，如下圖所示:
填寫數據時，請參照中華人民共和國國家稅務總局《增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)》。
7.附加到增值稅和附加納稅申報表的信息(5)
點擊“我要納稅”-“納稅申報繳納”，左側功能菜單-“增值稅及附加稅費申報”-“增值稅及附加稅費申報表附信息(五)”，如下圖所示:
描述:
(1)欄1“增值稅稅額”:填寫主表中應納(退)增值稅稅額，系統自動獲取。
(2)第6欄“本期應納稅額(費):填寫本期按照適用的稅(費)率(征收率)計算繳納的應納稅額(費)。計算公式為:
本期應納稅額(費)=(增值稅稅額+增值稅限額減免額+增值稅免征額-本期退稅抵扣額)×稅(費)率。系統實現了自動計算。
(3)12欄“本期應納(退)稅(費)金額”:此欄對應主表第39至41欄。計算公式為:該列號等於主表中的39至41列。計算公式為:本期應納稅(費)額=本期應納稅(費)額-本期減免稅(費)額-產教結合企業試點建設培育本期抵免額-本期已納稅(費)額。系統實現了自動計算。
(4)公告中增值稅金額欄包括增值稅金額和增值稅限額下調金額。
請參閱中華人民共和國國家稅務總局發布的“增值稅及附加稅費申報表附列信息(五)”(附加稅費表)。
8.增值稅減免申報清單
點擊“我要納稅”-“申報納稅”，左側功能菜單-“增值稅及附加稅費申報”-“增值稅減免申報清單”，如下圖所示:
填寫說明:
(1)免稅性質代碼和名稱如何填寫
房產編碼和減免稅名稱為下拉列表。單擊該項目名稱下的單元格，顯示以下代表性列表。點擊上壹步的打開，選擇需要減稅的房產代碼和名稱。
納稅人可以使用增值稅申報模塊下的“常用免抵稅屬性代碼維護”功能來維護常用免抵稅屬性代碼，填寫“增值稅免抵稅申報清單”時，可以從“常用屬性”下拉選項中選擇已維護的常用免抵稅屬性代碼。
(2)此表與主表的關系:
(3)表中的鉤稽關系:
第五列中的列> = 0；第9列，第1列< =第8列，第1列
(4)各欄填寫時，請參照中華人民共和國國家稅務總局發布的《增值稅減免稅申報清單》。
9、增值稅和附加稅申報表-主表
歷經千辛萬苦，最終將上述所有附表中的數據匯總到主表中，並提取出企業當月需要繳納的增值稅及附加稅的最終金額。這個表很少需要手工填寫，所有數據都填在明細表裏。讓我們來看看與我們的時間表中的數據相對應的最終主表數據。
主表中1至10列對應附表壹合計列——本期銷售明細，合計銷售金額分別提取到主表中；主表11欄“壹般項目”對應附表1 14欄銷項稅額合計。
11欄“壹般項目”欄“本月數”主要提取稅控器當月已開具發票的總稅額和未開具的總稅額；
主表12欄，“壹般項目”欄，“本月數”欄，“應退項目”欄=附資料(2)12欄“稅額”；
主表13欄的本月數根據上壹納稅期納稅申報表第20欄的本月數填列。
主表“進項稅額轉出”第14欄:填寫納稅人已扣除但根據稅法規定本期應轉出的進項稅額；
主表“免抵退”15欄:退稅部門按照出口貨物、勞務、無形資產的免抵退方式核定的增值稅退稅金額。即出口企業當月的退稅額；
主表“按適用稅率計算的稅務檢查應納稅額”第16欄:填寫稅務、財政、審計部門按照壹般計稅方法計算的稅務檢查應納稅額；
主表中17列不用填寫，系統會自動計算生成；
主表18列表示實際計稅後允許扣除的金額。
主表19欄，系統自動生成本期應納增值稅；如果19欄的本期納稅額為負數，則表示增值稅將在下壹個納稅申報期作為免稅額扣除，然後計算第20欄的金額。
如果是采用簡易計稅的普通納稅人，以上20列可以不用考慮。我們來看下面21列的數據，它對應於附錄I中的數據(10列的第8、9a、10和11行的總和-10列的第14行)+(14行
22、23欄的舉報理論與16、17欄相同，不再過多介紹。特別需要註意的是，如果本期減稅不足以沖抵的部分，將結轉下期繼續沖抵，24列不能為負數。
主表“期初未繳稅款(多繳稅款為負數)”第25欄:“本月數”參照某稅種所屬期間納稅申報表主表第32欄“期末未繳稅款(多繳稅款為負數)”本月數填寫；
主表第27欄“本期繳納的稅款”，指納稅人本期實際繳納的增值稅，但不包括本期收到的滯納金。企業預繳增值稅的，在主表本欄提取現金。
主表“期末未繳稅額(多繳為負數)”第32欄:“本月數”反映納稅人本期期末應繳納的未繳增值稅，但不包括稅務稽查應繳納的未繳稅額。
如果企業前期欠稅，則在主表第33欄提取現金。當然，壹般情況下，稅務局會鎖定電子稅務局，不能在登錄系統中申報。
第35欄“按需實際退稅額”:反映納稅人因符合按需增值稅政策而實際收到的增值稅。
主表“期初補查未繳稅款”第36欄:“本月數”根據上壹納稅期申報表“期末補查未繳稅款”第38欄填列。
主表第37欄“本期補查稅額”，反映納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅金額；
主表第38欄“期末未補稅款”:“本月數”反映納稅人經稅務稽查後，於本期期末應繳納的未補增值稅。
主表中第39至41列對應於附表五中第11列的第1至3行。
填完之後，建議妳再檢查壹下自己填的數據。如果沒有問題，可以提交並支付。
10.增值稅確認申報
上述報表填寫並保存成功後，點擊“確認申報”按鈕，系統將自動審核數據。如果通過審核，系統會自動將申報數據寫入三核征管系統。請註意申報狀態和稅款劃轉的查詢。
如果驗證失敗，會提示失敗原因，用戶根據提示信息進行調整，然後再次點擊確認申報按鈕提交申報數據。
用戶可以在主頁上聲明狀態欄來查看最終結果。
確認增值稅附加稅申報後，您可以查看增值稅附加稅的申報結果: