1.增值稅小規模申報流程是怎樣的？
答:小規模納稅人在征期內申報。申報的具體流程如下:
(1)納稅申報表復印:納稅人在征稅期間登錄開票軟件復印稅款，通過網上抄報或稅務所抄報的方式將上月的開票數據上傳至稅務機關。
(2)納稅申報:納稅人登錄網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功，通過稅務銀聯網絡實時代扣稅款。
(3)清算解鎖:申報成功後，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清算解鎖。
註:1。沒有稅控設備的小規模納稅人只需要第二步申報，不需要第壹、三步。
2.按季申報的稅控設備小規模納稅人，在非申報月份打開軟件網絡服務器，可以自動清卡回寫！每月初稅控系統應聯網，及時查詢抄收日期。
2.小規模納稅人申報納稅需要提交哪些資料？
答:小規模納稅人申報納稅需要提交以下資料:
提示:網上申報的納稅人無需向稅務機關提交紙質材料，但需保留相關材料備查。納稅人根據自身實際業務選擇需要申報提交的資料，並在報告上加蓋公章，復印件註明“此件由我單位提供，復印件與原件壹致”。
3.如何填寫增值稅小規模納稅人申報表及其所附資料？
小額申報單有壹個主表和三個附件，主表為必填項，其他為可選項。其中，不動產銷售額表是北京營改增後新增加的項目，對營改增納稅人具有強制性。原小規模申報時，提交增值稅納稅申報表附件4(抵扣稅額表)的條件是有抵扣和抵免的納稅人。自18，1年6月起，不再要求填報，其按規定享受的增值稅減免稅金額在增值稅減免稅申報清單中體現。
註:金三上線後，小規模納稅人減免稅申報清單中的監控條件:
(1)除性質碼為0101701至1704的優惠項目外，免稅項目第五欄“免稅額”等於第三欄“扣除後的免稅銷售額*3%。
(2)對於減免性質代碼為0101701至1704的優惠項目，免稅項目第五欄“免稅額”等於第三欄“扣除後的免稅銷售額*5%。
4.小規模納稅人收入如何申報？
答:(1)小規模納稅人代稅務機關開具增值稅專用發票時(不動產買賣、租賃除外)，需在增值稅納稅申報表主表第二行填寫相應的代稅務機關產生的收入；小規模納稅人銷售或出租房地產業務向稅務機關開具增值稅專用發票時，需要在增值稅納稅申報表主表第5行“稅務機關開具的增值稅專用發票”中填寫相應的收入。
(2)小規模納稅人自行開具普通發票(不動產買賣、租賃除外)需在增值稅納稅申報表主表第三行“稅控工具開具的普通發票”中填寫相應的開票收入。小規模納稅人銷售或出租不動產開具普通發票時，需在增值稅納稅申報表主表第6行“稅控裝置開具的普通發票”中填寫相應的開票收入。
(3)小規模納稅人取得的無發票收入(不動產銷售、租賃除外)，應在增值稅納稅申報表主表第1行“不含增值稅的銷售”欄填寫。小規模納稅人銷售或出租房地產業務取得的無發票收入，應在增值稅納稅申報表主表第四行“增值稅不含稅銷售額”中填寫相應的收入。
(4)如果是小微企業，請直接填寫收入到第十行，小微企業銷售額免稅。
提示:納稅人當月開票收入和申報收入與賬單表單進行比對。如果納稅人申報收入小於當月開票收入，則票單比對失敗，納稅人無法自行清卡，需要到稅務機關前臺進行人工操作。
動詞 （verb的縮寫）小規模納稅人在營改增試點中應如何計算應納稅額？
答:根據《財政部國家稅務總局關於推進營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[]36號)，小規模納稅人適用應稅行為簡易計稅方法。簡易計稅方法的應納稅額是指根據銷售額和增值稅征收率計算的增值稅，不能抵扣進項稅額。
應納稅額的計算公式:應納稅額=銷售額×征收率。
簡易計稅方法的銷售額不包括應納稅額。納稅人采用銷售額和應納稅額相結合的計價方式的，銷售額按照下列公式計算:
銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)
例:某市A企業為增值稅小規模納稅人，5月份銷售含稅收入654.38+0.03萬元，適用的增值稅征收率為3%。根據應納稅額的計算公式，納稅人本月應納稅額為654.38+0.03 ÷ (654.38+0.3%) × 3% = 3萬元。
以上就是我給大家介紹的關於增值稅小規模申報流程，希望對妳有所幫助。