(1)所需信息
1.增值稅納稅申報表(適用於增值稅壹般納稅人)及其所附資料(表1)、(表2)、(表3)、(表4);
2.使用防偽稅控系統的納稅人,須提交記錄當期納稅信息的IC卡(詳細數據備份在軟盤上的納稅人還須提交備份數據軟盤)、增值稅專用發票存根聯和增值稅專用發票抵扣聯;
3.資產負債表和損益表;
4.成品油購銷存明細清單(由有成品油零售業務的“納稅人”填寫);
5.主管稅務機關要求的其他資料。
采集電子信息進行納稅申報的納稅人,除向主管稅務機關報送上述所需信息的電子數據外,還應當報送紙質《增值稅納稅申報表(壹般納稅人)》(主表和附表)。
(二)備查資料
1.已開具的增值稅專用發票和普通發票存根;
2.符合抵扣條件並在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣;
3.進口貨物海關完稅憑證、運輸發票、農產品收購普通發票、廢舊物資收購普通發票復印件;
4.購貨憑證或報告的存根聯,以備核對;
5.扣繳稅款憑證存根聯;
6.主管稅務機關規定的其他參考資料。
本期是否需要報送參考資料,由各省級國家稅務局確定。
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