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開具增值稅專用票的流程是怎樣的?

法律分析:可以代電子稅務局開。

第壹:準備好對方的資料,比如買家姓名,稅號,地址,電話,銀行名稱,賬號。

第二:準備購銷合同並確認發票信息,名稱,型號,數量,單價,金額等。

第三:做好納稅的準備。

第四:進入電子稅務局,切換到需要開發票的企業身份。

第五:點擊左側發票管理進入頁面。

第六:點擊左下角的增值稅專用發票。

第七:輸入上述準備好的發票信息。

第八:預覽發票,審批信息。

第九:交稅。

第十:選擇發票領取方式:郵寄/自助機領取。

法律依據:《稅務機關開具增值稅專用發票管理辦法》。

第六條增值稅納稅人發生增值稅應稅行為時,可以向主管稅務機關申請開具專用發票。

第七條增值稅納稅人申請代開專用發票時,應填寫《代開增值稅專用發票納稅申報表》(見附件,以下簡稱申報表),連同稅務登記證復印件,到主管稅務機關征收處按照專用發票上註明的稅額全額申報納稅,同時繳納專用發票工本費。

第八條征收崗收到《申報表》後,應審核以下事項:

(壹)是否屬於稅務機關管轄的增值稅納稅人;

(二)《申報表》上增值稅稅率填寫、稅額計算是否正確。

審核無誤後,征收崗應通過防偽稅控代開票征收子系統錄入申報表相關信息,按照申報表上註明的稅額征收稅款,開具完稅憑證,同時收取專用發票工本費,按照規定開具相關票證,並將相關稅收電子信息及時傳輸至開票崗。

不使用防偽稅控開票征稅子系統前的紙質憑證臨時交付。

稅務機關可以通過三種方式征收稅款,即稅務銀聯網絡轉賬、銀行卡(POS機)轉賬或收取現金。

第九條增值稅納稅人繳納稅款後,應當憑申報表、完稅憑證和稅務登記證申請開具專用發票。

開票崗在確認來自征收崗的電子稅務信息與申報表、完稅憑證上的金額、稅額壹致後,按照申報表、完稅憑證、專用發票壹壹對應的原則,為增值稅納稅人開具專用發票。

防偽稅控開票征稅子系統未使用前,開票崗代開發票,代開報關單和完稅憑證。

第十條開票崗應按以下要求填寫專用發票相關項目:

1.“單價”欄和“金額”欄分別填寫不含增值稅的單價和銷售額;

2.在“稅率”欄填寫增值稅征收率;

3.代征銷售單位欄填寫稅務機關的統壹代碼和名稱;

4.在賣方開戶行和賬號欄填寫完稅證明編號;

5.在備註欄中註明增值稅納稅人的名稱和納稅人識別號。

其他項目應當按照專用發票的有關規定填寫。

第十壹條增值稅納稅人應當在代開的專用發票備註欄加蓋本單位的財務專用章或者發票專用章。

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