2.可抵扣進項稅額為:47.6+(10+2)×7% = 48.44萬元。
銷項稅額為:28.08÷(1+17%)×17%+200×(17%-13%)= 120800元？
當月應納稅額1:12.08-48.44 =-36.36萬元。
6月份留存的增值稅65438+10月份:36.36-26 = 103600元。
3月和2月進口原材料應付關稅:
？(120+8+3+13)×10% = 14.4萬元。
4、2月份進口原材料應交增值稅:
(120+8+3+13+14.4)×17% = 26.93萬元。
5月和2月進口設備應付關稅:
(60+3+6+2)×17% = 71萬元。
6、2月份進口設備應交增值稅
(60+3+6+2+7.1)×17% = 132800元。
7、 ?2月，中國鋼材和運費的可抵扣進項稅:
(51+12×0.07)×(1-30%)= 362900元。
8、 ?2月購入報廢汽車零部件可抵扣進項稅額:90× 10% = 9萬元。
？這個稅率和上面不壹樣是因為報廢汽車零部件屬於再生資源增值稅政策。稅法2013第72頁倒數第二段特別規定“按照廢舊物資回收經營單位開具並由稅務機關監制的普通發票上註明的金額，按10%抵扣進項稅額”。
9.本題題目包括7、8個小題，2月份銷售A型車的銷項稅:
？397.8+8÷(1+17%)×17%+397.8÷130×10 = 429.56萬元。
？第八項的計算是因為8萬元/套的贈品價格小於實際銷售價格654.38+0.8萬元/套，所以應按照納稅人最近壹段時間同類商品的平均銷售價格確定。
10年2月B型車銷項稅額:
B型車沒有銷售價格，根據計稅價值構成確定。應稅價值的計算公式為:
？成分計稅值=成本×(1+成本利潤率)÷(1-消費稅稅率)。
？12×2×(1+8%)↓(1-12%)×17% = 5010000元。
11和2月應交增值稅:
429.56+5.01-26.93-13.28-36.29-9-(7+4)×7%-10.36 = 337.94萬元。
12年2月應交消費稅:
？A型車消費稅:2340÷130×12%×(130+10)+8÷(1+17%)×65438+
？B車消費稅:12×2×(1+8%)↓(1-12%)×12% = 35300元。
？2月應交消費稅合計:3.0322+3.53 = 306.75萬元。
13.企業應繳納的城市維護建設稅:(337.94+306.75) × 7% = 456.5438+03萬元。
企業應交教育費附加:(337.94+306.75)×0.03 = 193400元。
如果文字版的排版不好看，這裏是WORD版。