清單中申報的資產損失可按會計科目進行分類匯總，然後將匯總清單報送稅務機關，並留存相關會計資料和納稅資料備查；
企業應逐項(或逐項)提交申請報告，並附會計資料及其他有關納稅資料。
如何利用電子稅務局快速高效申報企業所得稅匯算清繳
壹、如何選擇合適的瀏覽器？
由於軟件內核的原因，電子稅務局對谷歌瀏覽器有很好的支持。建議您在電子稅務局申報企業所得稅匯算清繳時下載Google瀏覽器。否則可能會出現數據無法獲取、無法自動計算、總額為0等問題，會讓妳不得不重新申報，費時費力。
第二，采用正確的報告順序。
如果您選擇使用標準版本進行網上申報，請註意您的填寫順序。填好完整的基礎資料後，要從三級明細表開始，壹步壹步來，等主表的數據都填好之後，再填虧損明細表。按照“三級附表-二級附表-壹級附表-主表-虧損附表”的順序填寫，防止錯誤的填寫順序耽誤填寫下級附表中數據的時間。
三、註意小型微利企業不需要提交附表。
如果您的企業是小型微利企業(非國家限制和禁止類行業，從業人員少於300人，投資總額少於5000萬元，應納稅所得額少於300萬元)，您不僅可以享受小型微利企業稅收優惠政策，也無需查看和填寫利潤表(a 1010100，A101020)和費用表以及期間費用清單(A104000)，直接在主表中填寫數據即可。請壹定要關註自己企業的情況，不需要填的報表不用填，節省您的寶貴時間！
第四，關註自己是否應該提交關聯業務交易報告表。
如果是與關聯方發生過關聯交易的居民企業，只需要申報關聯業務往來，否則不需要申報。
特殊申報和列表申報的區別如上。如果妳搞不清楚申報方式不同造成的差異或者企業所得稅最終匯算清繳的差異，也可以通過網站找會計老師詳細了解，讓老師給妳詳細講解具體內容。